差旅費津貼賬務處理(差旅費津貼會計處理)
發(fā)布時間：2024-12-22 05:20:01
差旅補貼直接計入差旅費入賬處理。
借：銷售費用(管理費用、制造費用)—差旅費
貸：庫存現(xiàn)金(或銀行存款、其他應收款等科目)
用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。其中，交通費、住宿費等應該取得發(fā)票入賬，而伙食補貼等出差補貼一般不需要發(fā)票，直接填列在差旅費報銷單里，與交通費、住宿費等支出一起做差旅費處理。
出差人員到財務部門領取差旅費報銷單，如實填寫報銷單的有關內(nèi)容，如出差事由，出發(fā)到達的時間、地點，乘坐的交通工具的車別、等級、金額等等，并將有關車 票、船票、飛機票、住宿發(fā)票等有關原始憑證粘貼在報銷單的背后，經(jīng)所在部門和單位有關領導審查簽字后，送財務部門，財務部門有關人員應審查單據(jù)是否真實、 合法，按照本單位差旅費開支管理辦法計算應報銷的交通費金額、應發(fā)給的伙食補助費、住宿費包干結(jié)余、不買臥鋪補貼等，對差旅費進行結(jié)算，編制會計憑證后交出納員具體辦理現(xiàn)金收付。