養(yǎng)老金計(jì)算公式。
現(xiàn)在，我們繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)形成的養(yǎng)老金待遇稱之為基本養(yǎng)老金，主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成。
第一，基礎(chǔ)養(yǎng)老金等于，退休上年度社會(huì)平均工資×(1+本人平均繳費(fèi)指數(shù))÷2×繳費(fèi)年限×1%。這一計(jì)算公式是全國統(tǒng)一的，但是各地的社會(huì)平均工資不一樣，也凸顯了各地的特色。
實(shí)際上，如果我們都是計(jì)算平均繳費(fèi)指數(shù)的實(shí)際繳費(fèi)年限的話，可以加基礎(chǔ)養(yǎng)老金具體分解到每一年每一月。比如說，如果我們按照60%基數(shù)繳費(fèi)1年，可以領(lǐng)取0.8%的退休上年度社會(huì)平均工資。多一個(gè)月，會(huì)增加1/12。
300%的基數(shù)繳費(fèi)的話，基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇并不是60%基數(shù)繳費(fèi)的五倍，而是只有2.5倍，可以領(lǐng)取2%的退休上年度社會(huì)平均工資。
從基礎(chǔ)養(yǎng)老金角度講，按照高基數(shù)繳費(fèi)養(yǎng)老金待遇確實(shí)會(huì)增加，但是性價(jià)比是比較低的。
第二，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，等于養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額÷退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。
這一部分計(jì)算公式也是全國統(tǒng)一的，但是各地的繳費(fèi)基數(shù)上下限不一樣，記入個(gè)人賬戶的上下限額度也是有區(qū)別的。目前，我們已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率的統(tǒng)一，近年來一直在6%到8%以上。
由于養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記入的錢數(shù)，都是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%每月記入。高繳費(fèi)基數(shù)和低繳費(fèi)基數(shù)之間的錢數(shù)差距確實(shí)是保持在5倍。
由于養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額，如果領(lǐng)取不完可以繼承。這一部分錢是不會(huì)虧本的，是徹底的多繳多得、長繳多得。
舉個(gè)例子。
如果不考慮社會(huì)平均工資的增長，假設(shè)最低基數(shù)是4200元，最高基數(shù)是21，000元，養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是7000元。
按照60%基數(shù)繳費(fèi)6年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金可以多領(lǐng)取4.8%的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)，即336元。養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶每月會(huì)多記入336元，6年會(huì)多出24，192元。由于不計(jì)算社會(huì)平均工資增長，也不計(jì)算個(gè)人賬戶記賬利率。60歲退休可以多領(lǐng)取174元。兩部分合計(jì)，養(yǎng)老金可以多領(lǐng)取510元。
如果是300%基數(shù)繳費(fèi)，6年可以多領(lǐng)取12%的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，即840元。養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶多出的額度是120，960元，計(jì)算個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的話，結(jié)果是870元。兩部分養(yǎng)老金合計(jì)，可以多領(lǐng)取1710元。
60%基數(shù)要比300%基數(shù)每月少領(lǐng)養(yǎng)老金1200元。如果是企業(yè)職工的話，由于自己繳納的部分全部進(jìn)入個(gè)人賬戶，所以相對(duì)是更劃算的。對(duì)于靈活就業(yè)人員，實(shí)際上是多繳納了24.192萬元，才每月多領(lǐng)這1200元的養(yǎng)老金，回本時(shí)間是201.6個(gè)月。
所以，靈活就業(yè)人員按高基數(shù)繳費(fèi)可能不是特別劃算，但是對(duì)企業(yè)職工還是非常劃算的。