一個(gè)企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須要有完善的營(yíng)運(yùn)資金管理計(jì)劃，據(jù)調(diào)查，公司財(cái)務(wù)經(jīng)理有60%的時(shí)間都用在營(yíng)運(yùn)資金管理。而要做好營(yíng)運(yùn)資金的管理，必須從流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債兩方面入手，才能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保值增值。
那么如何解決好流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債兩個(gè)方面的問(wèn)題，營(yíng)運(yùn)資金管理又包括哪些內(nèi)容，營(yíng)運(yùn)資金管理對(duì)企業(yè)的意義是什么？想知道的可以往下看看哦！
如何解決好流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債兩個(gè)方面的問(wèn)題
換句話(huà)說(shuō)，流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債兩個(gè)方面的問(wèn)題，就是下面兩個(gè)問(wèn)題：
1、企業(yè)應(yīng)在流動(dòng)資產(chǎn)上投資多少，即資金使用的管理。其主要內(nèi)容是現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款、庫(kù)存管理。
2、企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行流動(dòng)資產(chǎn)融資，即籌資管理。包括銀行短期貸款管理和商業(yè)信用管理。
可見(jiàn)，營(yíng)運(yùn)資金管理的核心內(nèi)容就是對(duì)資金運(yùn)用和資金籌措的管理。想解決好流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債兩個(gè)問(wèn)題，主要還是要從對(duì)資金運(yùn)用和資金籌措的管理這兩個(gè)方面入手。
營(yíng)運(yùn)資金管理包括哪些內(nèi)容
1、加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的管理，就是加快現(xiàn)金、存貨和應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，盡量減少資金的過(guò)分占用，降低資金占用成本；
(1)流動(dòng)資產(chǎn)是指能夠在一年或一年以上的營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或使用的資產(chǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)具有占用時(shí)間短、周轉(zhuǎn)快、易于變現(xiàn)的特點(diǎn)。
(2)流動(dòng)資產(chǎn)包括：短期投資、貨幣基金、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)和存貨庫(kù)存。
(3)流動(dòng)負(fù)債包括：短期貸款、應(yīng)付賬單、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付稅款、應(yīng)付福利費(fèi)等。
2、利用商業(yè)信用，解決短期資金周轉(zhuǎn)困難，適時(shí)向銀行借款，利用財(cái)務(wù)杠桿提高股權(quán)資金回報(bào)率。
營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)
營(yíng)運(yùn)資金的來(lái)源具有多樣性
營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性
營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性
營(yíng)運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性。
營(yíng)運(yùn)資金管理對(duì)企業(yè)的意義
對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，營(yíng)運(yùn)資金管理對(duì)企業(yè)的意義主要在于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、增值、提高效率和完善制度。
營(yíng)運(yùn)資金管理的目的是管理企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)和負(fù)債資產(chǎn)。企業(yè)要維持正常運(yùn)行，必須有適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)營(yíng)運(yùn)資金。
企業(yè)擁有更多的營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)，可以在一定程度上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由此可見(jiàn)營(yíng)運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。