公司財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷流程，本文分析的是比較實(shí)用的小公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程，供您參考。
第一部分 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
(四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
(三) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
(一) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
(三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
(三) 報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。
第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
職 務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)
交通費(fèi)用
一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天 30元/天
部門負(fù)責(zé)人 火車硬臥 150元/天 40元/天 40元/天
總經(jīng)理助理 飛機(jī) 200元/天 50元/天 50元/天
總經(jīng)理
及以上 飛機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷
采購流程
采購管理制度
1.目的：
為規(guī)范公司物資采購流程，降低采購成本，提高采購工作效率。
2.適用范圍：
適用于本公司采購管理。
3.職責(zé)
3.1公司采購職能由物流部門具體承辦，工程設(shè)計(jì)部門、生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃及時(shí)安排采購計(jì)劃(書面形式)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)過程控制與監(jiān)督。產(chǎn)品銷售運(yùn)輸也由物流部門負(fù)責(zé);
3.2物流部負(fù)責(zé)生產(chǎn)物資、固定資產(chǎn)(機(jī)器設(shè)備及其他生產(chǎn)設(shè)備)的采購以及物資采購運(yùn)輸;
3.3財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦公用品及固定資產(chǎn)(房屋建筑物、非生產(chǎn)用電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備)的采購;
4. 采購流程圖：
采購計(jì)劃 采購申請 部門經(jīng)理(總經(jīng)理) 審批 物流部門(庫存核實(shí))詢價(jià)采購訂單、
合同(部門經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)部門審核) 貨到 驗(yàn)收入庫(收料單或入庫單)
發(fā)票單據(jù)齊全 物流部門經(jīng)理 審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核 部門經(jīng)理(總經(jīng)理) 審批
出納 支付 供應(yīng)商(報(bào)銷人)
5. 內(nèi)容
5.1 采購分類
5.1.1 生產(chǎn)物資采購：
包括：生產(chǎn)用原材料、輔料、外協(xié)(購)件、五金備件、勞護(hù)用品、低值易耗品等
5.1.2 辦公用品采購
包括：辦公耗材、電腦及配件、其它零星物資、培訓(xùn)資料、書刊等.
5.1.3 固定資產(chǎn)采購
包括：機(jī)器設(shè)備、房屋、大額資產(chǎn)
5.1.4 物流采購：
包括：物資采購的運(yùn)入，產(chǎn)品銷售的運(yùn)出
5.2 職能歸口
物流部與財(cái)務(wù)部門對于具體的專業(yè)采購可委托具體的職能部門和專業(yè)人員負(fù)責(zé)。具體經(jīng)辦的職能部門與經(jīng)辦人員需將采購情況匯報(bào)至歸口的物流部門，共同辦理驗(yàn)收入庫與請款手續(xù)。
5.3 采購程序：
5.3.1
一般每月25日，各部門將下月計(jì)劃所需的物資采購申請(模具材料采購隨模具生產(chǎn)計(jì)劃及時(shí)制訂)匯總審批后報(bào)歸口的采購職能部門。采購申請必須由采購申請人、部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，金額較大的必須報(bào)總經(jīng)理審批。
5.3.2
采購申請一式二聯(lián)(一聯(lián)存根、一聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián))。申請人申請采購時(shí)將財(cái)務(wù)聯(lián)交歸口的采購職能部門(物流部)。采購請款時(shí)將財(cái)務(wù)聯(lián)附于原始發(fā)票后。
5.3.3
對用于模具制造的專用材料，申請部門申請采購時(shí)，需附有模具名稱、模具編號、材料規(guī)格、要求、數(shù)量等詳細(xì)說明。物流部門按采購申請單上所列項(xiàng)目詢價(jià)(供應(yīng)廠商及供應(yīng)價(jià)格，不少于三家)、定價(jià)、簽訂合同、下單采購。
5.3.4 采購物資送到后，質(zhì)量部及采購申請部門驗(yàn)收物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等。驗(yàn)收合格后辦理相應(yīng)的驗(yàn)收入庫手續(xù)。
5.4 請款程序：
5.4.1
物資驗(yàn)收確認(rèn)完畢，由采購經(jīng)辦人員將“發(fā)票”、“驗(yàn)收單”、“供應(yīng)商的送貨回單”、“采購申請財(cái)務(wù)聯(lián)”、“采購訂單或合同”、“請款單”核對確認(rèn)無誤后，經(jīng)歸口的采購職能部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)審核確認(rèn)后報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批完畢，財(cái)務(wù)根據(jù)合同或約定付款。
5.5
每月月末25日為公司關(guān)賬日。各采購職能部門需將當(dāng)月的發(fā)生的采購進(jìn)行匯總報(bào)至財(cái)務(wù)部，總經(jīng)辦需將辦公用品及電腦耗材編制收、發(fā)、存月報(bào)表，并按領(lǐng)用部門進(jìn)行匯總后報(bào)至財(cái)務(wù)部。物流部、市場部根據(jù)實(shí)際發(fā)生匯總當(dāng)月的運(yùn)輸費(fèi)用，以報(bào)表方式報(bào)至財(cái)務(wù)部。
5.6 對于長期固定的采購項(xiàng)目應(yīng)與供應(yīng)廠商約定付款期限(月結(jié)30天、60天或90天)，付款方式盡量采用轉(zhuǎn)賬方式支付(1000元以上)。
6. 本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。此規(guī)定至簽發(fā)之日起開始執(zhí)行。