匯算清繳表格怎么填寫?
1、所得稅匯算清繳報表是一個財務人員必備的技能，填報沒有想象中那么困難，只要按順序填報就一定能成功的;
2、填報邏輯：調表不調賬。即根據年度收入費用，把需要調增或調減的收入、費用項目，按照稅法的規(guī)定，進行調整;
3、填報順序：收入、費用為四季度數據，有調整項需自行填制——之后填列職工薪酬、折舊、廣告招待費、利息等常用項目——自動生成納稅調整匯總表——回主表生成調整后的利潤總額——根據利潤計算所得稅優(yōu)惠并填表——回到主表，生成報表——大功告成!
企業(yè)所得稅A類年報申報表填表順序 一、填寫1、收入或支出表;2、期間費用明細表
(此二表小微企業(yè)自動填列季報數據，不允許修改，如果需要調整可以向稅局申請，按明細填報)
二、各納稅調整項目明細表
3、《視同銷售和房地產開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調整明細表》(A105010)
4、《未按權責發(fā)生制確認收入納稅調整明細表》(A105020)
5、《投資收益納稅調整明細表》(A105030)
6、《專項用途財政性資金納稅調整明細表》(A105040)
7、《職工薪酬納稅調整明細表》(A105050)(每個企業(yè)應該都涉及)
8、《廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整明細表》(A105060)(有該項費用的企業(yè)涉及)
9、《捐贈支出納稅調整明紐表》(A105070)
10、《資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》(A105080)(有固定資產的企業(yè)涉及)
11、《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》(A105090)
12、《企業(yè)重組納稅調整明細表》(A105100)
13、《政策性搬遷納稅調整明細表》(A105110)
14、《貸款損失準備金及納稅調整明細表》(A105120)
15、《非貨幣性資產投資遞延納稅調整明細表》
16、《居民企業(yè)資產(股權)劃轉特殊性稅務處理申報表》
17、《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務處理報告表》
三、根據第二大類各納稅調整明細表 18、填列《A105000納稅調整項目明細表》
(二類表每填完一項后，會自動跳轉到該表，審查無誤，點擊保存即可)
19、《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益優(yōu)患明細表》(A107011)
20、《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》(A107012)
(高新技術企業(yè)或有研發(fā)支出的企業(yè)填列)
研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表填列后自動跳轉
21、(A107010)《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)患明細表》
境外所得有分支機構的填列
(無業(yè)務直接第七項)
22、(A108010)《境外所得納稅調整后所得明細表》
23、(A108020)《境外分支機構稱補虧損明細表》
24、(A108030)《跨年度結轉抵免境外所得稅明細表》
(A108000)《境外所得稅收抵免明細表》
(根據第五項自動生成)
25、《A100000企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類》
(主表，根據上述報表自動生成，納稅調整項影響利潤總額，繼而影響所得稅減免優(yōu)惠明細表)
26、企業(yè)所得稅彌補虧損明細表(該表自動生成)
27、減免所得稅優(yōu)惠明細表(根據25計算的調整后的利潤總額自動跳轉生成)
28、高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表(高企必須填報近三年財務數據)
29、抵扣應納稅所得額明細
30、稅額抵免優(yōu)惠明細表
八、A10000O企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類(跨地區(qū)匯總納稅企業(yè)總機構填寫以下報表)
(無業(yè)務直接第九項)
31、跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表
32、企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表
九、33、A100000企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類
(最終主表：根據上述第七項利潤總額及減免所得稅報表自動生成，保存即可)
十、其他報表
34、《受控外國企業(yè)信息報告表》
35、《海上油氣生產設施棄置費情況表》