第一章 總 則
第一條為了規(guī)范公司的出納工作，加強資金使用的監(jiān)督和管理，完善公司內(nèi)部控制制度，有效防范財務風險，保證資金的安全，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)，結合公司的實際情況，制定本制度。
第二條 公司的出納工作是指貨幣資金的收付和管理。貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條 本制度適用于存在出納業(yè)務的公司及營業(yè)部。
第四條 出納工作的基本要求是：手續(xù)齊全，控制嚴密，責任分明，及時準確，安全可靠，服務周到。
第五條公司出納工作的主要任務：
一、充分認識出納工作的重要性，切實做好貨幣資金的收付、整理、清點和保管等項工作。
二、堅持按規(guī)章制度辦事，認真執(zhí)行操作規(guī)程，確保賬款準確相符，杜絕一切貪污盜竊的隱患漏洞，確保公司資財安全。
三、努力提高業(yè)務技能，不斷改進服務態(tài)度，切實做到收付準確、操作迅速、服務良好。
第二章 基本管理要求
第六條公司應加強對出納工作的領導和管理;根據(jù)業(yè)務需要，配備認真負責、忠實可靠、遵紀守法、執(zhí)行制度、身體健康的人員兼任出納工作;根據(jù)工作要求，建立出納工作崗位責任制，按規(guī)定進行檢查、考核和獎懲;對有章不循造成失職事故的，應追究出納工作人員和有關領導的責任，進行嚴肅處理。
第七條 堅持日清日結，賬款核對制度。出納業(yè)務必須堅持日清日結，及時核對庫存，發(fā)現(xiàn)問題，立即查找，切實做到賬款相符。
第八條堅持交接制度。現(xiàn)金轉移必須當時當面點交清楚，并由交接雙方在交接單上簽字確認，以明責任。
第九條堅持安全保衛(wèi)制度。營業(yè)終了(包括中午休息)，錢款、票據(jù)、印章等都必須入庫妥善保管;離開時必須收妥錢款、票據(jù)和印章，保險箱應上鎖。應建立健全的安全保衛(wèi)制度，加強檢查，做好安全保衛(wèi)工作。
第十條堅持查庫制度。對現(xiàn)金、票據(jù)、印章等實物庫存，應經(jīng)常檢查，以消除各種不正常、不安全因素。各部門應層層負責，建立定期和不定期的查庫制度，做好查庫記錄，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決，并采取防范措施，防患于未然。
第十一條堅持培訓上崗制度。負責出納工作的人員應持證上崗(會計從業(yè)資格證書和期貨從業(yè)資格證書)。
第十二條建立檢查制度。公司合規(guī)稽核人員和營業(yè)部兼任合規(guī)崗位人員，應經(jīng)常對公司及營業(yè)部的出納工作進行檢查，推動出納制度和有關規(guī)定的實施，總結交流經(jīng)驗，解決存在的問題，提出改進出納工作的意見和建議。
第三章 貨幣資金的收付
第十三條取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得“公款私存”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。
第十四條 各部門、營業(yè)部應當按照公司《自有資金管理辦法》、《費用管理辦法》等制度規(guī)定的程序和權限辦理貨幣資金支付業(yè)務。
第十五條實行網(wǎng)上交易、電子支付等方式辦理資金支付業(yè)務的，應當與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責任與義務、交易范圍等。操作人員不相容崗位應相互分離，并根據(jù)操作授權和密碼進行規(guī)范操作，不得由一人全過程經(jīng)辦網(wǎng)上交易、電子支付等業(yè)務。
使用網(wǎng)上交易、電子支付方式辦理資金支付業(yè)務的，不應因支付方式的改變而隨意簡化、變更支付貨幣資金所必需的授權審批程序。