稅控服務(wù)費賬務(wù)處理(稅控系統(tǒng)服務(wù)費怎么做賬)
發(fā)布時間：2024-07-16 01:45:21
稅控系統(tǒng)服務(wù)費怎么做賬?
稅控服務(wù)費賬務(wù)處理
首先，在付完款并收到發(fā)票后，要確認(rèn)費用
借：管理費用-稅控盤 280
貸：銀行存款 280
這個是記賬時的分錄，那么，當(dāng)我們要抵扣時，要怎么記賬呢?
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅額) 280
貸：營業(yè)外收入/其他收益 280
這里要注意：運用小企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)，可以選擇營業(yè)外收入，或者直接沖減管理費用，但是，我一般的做法是選擇營業(yè)外收入。而運用企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)，可以使用其他收益。
同時，還有需要注意的一點，就是這個280的費用，不用一次遞減完畢，可以分次遞減，需要遞減多少，可以選擇。
另外，在月末，需要把減免稅額，結(jié)轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)280
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅額) 280
劃重點，那么申報時，我們怎么填寫呢，需要填寫在增值稅申報表附表四的第一欄。
在該表中，本月付款，那么期初(1)就是0，本期發(fā)生額(2)為280，本期應(yīng)抵減額(3)為0+280=280 ，本期實際抵減額(4)為280，這里可根據(jù)實際抵減調(diào)整，最后期末余額(5)則為0.