營運資本是什么意思
發(fā)布時間：2024-06-28 15:11:39
營運資本是什么意思?營運資本，是企業(yè)的經(jīng)營性流動資產(chǎn)與經(jīng)營性流動負債的差。經(jīng)營性流動資產(chǎn)，主要的組成部分是應收賬款、存貨、預付賬款、現(xiàn)金，這些資產(chǎn)都是占用現(xiàn)金的。經(jīng)營性流動負債主要組成部分是應付賬款，這個負債，是供應商提供的“無息貸款”。
流動資產(chǎn)都包含什么呢?
流動負債都包含什么呢?
其實我們說營運資金，說得最多的主要是以下這三項:應收賬款、應付賬款、存貨;
這也是評價一個企業(yè)的資金效率，也就是常說的，資金的周轉率：
資金的周轉率=應收周轉天數(shù)+存貨的周轉天數(shù)-應付賬款的周轉天數(shù)
從公式來看：
要想資金周轉快
最好是用上游的貨，下游客戶都不欠款，或者客戶提前轉款，
但，這是理想的狀態(tài)，現(xiàn)實往往是上游要先打款，下游要賒賬，企業(yè)中間要墊錢;
舉個例子看一下，資金周轉效率快慢對企業(yè)的影響
比如一個企業(yè)的資金周轉天數(shù)為20天，一個月現(xiàn)金能周轉1.5圈 一年現(xiàn)金能轉18圈
但如果資金周轉天數(shù)為15天，一個月現(xiàn)金周轉2圈，一年現(xiàn)金能轉24圈，
同樣的銷售規(guī)模，一定是現(xiàn)金周轉快的企業(yè)的營運能力強
因此，企業(yè)要想提高營運資金的效率，
提高應收周轉率+存款的周轉率+延長應付的周轉率
那如何提高周轉率呢?