營運(yùn)資本是什么意思?營運(yùn)資本，是企業(yè)的經(jīng)營性流動(dòng)資產(chǎn)與經(jīng)營性流動(dòng)負(fù)債的差。經(jīng)營性流動(dòng)資產(chǎn)，主要的組成部分是應(yīng)收賬款、存貨、預(yù)付賬款、現(xiàn)金，這些資產(chǎn)都是占用現(xiàn)金的。經(jīng)營性流動(dòng)負(fù)債主要組成部分是應(yīng)付賬款，這個(gè)負(fù)債，是供應(yīng)商提供的“無息貸款”。
流動(dòng)資產(chǎn)都包含什么呢?
流動(dòng)負(fù)債都包含什么呢?
其實(shí)我們說營運(yùn)資金，說得最多的主要是以下這三項(xiàng):應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨;
這也是評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)的資金效率，也就是常說的，資金的周轉(zhuǎn)率：
資金的周轉(zhuǎn)率=應(yīng)收周轉(zhuǎn)天數(shù)+存貨的周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)
從公式來看：
要想資金周轉(zhuǎn)快
最好是用上游的貨，下游客戶都不欠款，或者客戶提前轉(zhuǎn)款，
但，這是理想的狀態(tài)，現(xiàn)實(shí)往往是上游要先打款，下游要賒賬，企業(yè)中間要墊錢;
舉個(gè)例子看一下，資金周轉(zhuǎn)效率快慢對(duì)企業(yè)的影響
比如一個(gè)企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為20天，一個(gè)月現(xiàn)金能周轉(zhuǎn)1.5圈 一年現(xiàn)金能轉(zhuǎn)18圈
但如果資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為15天，一個(gè)月現(xiàn)金周轉(zhuǎn)2圈，一年現(xiàn)金能轉(zhuǎn)24圈，
同樣的銷售規(guī)模，一定是現(xiàn)金周轉(zhuǎn)快的企業(yè)的營運(yùn)能力強(qiáng)
因此，企業(yè)要想提高營運(yùn)資金的效率，
提高應(yīng)收周轉(zhuǎn)率+存款的周轉(zhuǎn)率+延長應(yīng)付的周轉(zhuǎn)率
那如何提高周轉(zhuǎn)率呢?