教你教育費附加減免稅額填寫報表(教育費附加減免會計分錄)
發(fā)布時間：2024-07-09 03:23:44
教育費附加減免稅額的分錄怎么做?
計提時分錄
借：營業(yè)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加等等
次月申報稅完畢后，若免稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加等等
貸：營業(yè)外收入-補助
一般企業(yè)收入明細表教育費附加減免稅額填寫報表的情況：
所得稅年度納稅申報表A類項目填報說明：
(一)表體項目
本表是在納稅人會計利潤總額的基礎(chǔ)上，加減納稅調(diào)整等金額后計算出"納稅調(diào)整后所得"(應(yīng)納稅所得額)。會計與稅法的差異(包括收入類、扣除類、資產(chǎn)類等差異)通過《納稅調(diào)整項目明細表》(A)集中填報。
本表包括利潤總額計算、應(yīng)納稅所得額計算、應(yīng)納稅額計算、附列資料四個部分。