應(yīng)收賬款可以沖費(fèi)用嗎(費(fèi)用做賬可以沖應(yīng)收嗎)
發(fā)布時(shí)間：2025-02-17 19:48:02
答：沖回銷售時(shí)做紅字沖銷憑證分錄沖回上月的未開(kāi)票銷售分錄：
借：應(yīng)收賬款，(金額用紅字或負(fù)數(shù))
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (金額用紅字或負(fù)數(shù))
銷項(xiàng)稅 (金額用紅字或負(fù)數(shù))
再按銷售發(fā)票做銷售分錄。
合并一下以前的分錄，分錄可以寫為：
借：營(yíng)業(yè)稅金及附加
貸：營(yíng)業(yè)外收入
實(shí)際上以前虛增了費(fèi)用，同時(shí)虛增了收入，因此對(duì)當(dāng)年的損益和分配并無(wú)影響。
以前年度多計(jì)提的應(yīng)繳稅金如何處理?
以前年度多計(jì)提的應(yīng)繳稅金處理:
通過(guò)以前年度損益調(diào)整，分錄為：
1、調(diào)增應(yīng)納所得稅 借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅。
2、月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤(rùn)分配–未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整。
3、繳納所得稅 借：應(yīng)繳稅費(fèi)–所得稅
貸：銀行存款–xx銀行