隨著政策的不斷完善，越來越多人走上了自主創(chuàng)業(yè)的道路。但是，很多創(chuàng)業(yè)者在注冊(cè)的時(shí)候不知道不同注冊(cè)類型的公司有什么區(qū)別，蘇州注冊(cè)什么類型的公司對(duì)自己最有利呢?
帶大家來詳細(xì)了解一下。
蘇州注冊(cè)不同的公司類型有什么區(qū)別?
在工商登記中，有的組織形式屬于企業(yè)，但并不屬于公司。比如事業(yè)單位(醫(yī)院)。企業(yè)除包括公司以外，還包括合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、事業(yè)單位等，但是不包括個(gè)體戶。
一、常見的公司類型都有哪些?
1、個(gè)體工商戶;2、個(gè)人獨(dú)資企業(yè);3、有限責(zé)任公司;4、股份有限公司;5、合伙企業(yè)。
二、不同的公司類型有何區(qū)別?
1.個(gè)體工商戶
是指依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商業(yè)經(jīng)營(yíng)的家庭或個(gè)人，以個(gè)人勞動(dòng)為基礎(chǔ)，勞動(dòng)所得歸個(gè)體勞動(dòng)者自己支配的一種經(jīng)濟(jì)形式，包括個(gè)人經(jīng)營(yíng)和家庭經(jīng)營(yíng)。
(1)優(yōu)點(diǎn)
登記手續(xù)較簡(jiǎn)單，費(fèi)用少，經(jīng)營(yíng)起來相對(duì)靈活。
(2)缺點(diǎn)
個(gè)體工商戶對(duì)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任，個(gè)體工商戶不具備法人資格。
信用度及知名度比公司低，不可轉(zhuǎn)讓;不能開分店，因?yàn)橐粋€(gè)個(gè)體戶只能有一個(gè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，一個(gè)人一般在一個(gè)地區(qū)只能注冊(cè)一家個(gè)體戶;沒有股份之說，更沒有投資人愿意合伙投資一個(gè)個(gè)體戶。
(3)適用對(duì)象
適合單店面運(yùn)營(yíng)的，后期沒有擴(kuò)張發(fā)展需要，規(guī)模比較小的市場(chǎng)主體，比如夫妻店。
2.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)
個(gè)人出資經(jīng)營(yíng)、歸個(gè)人所有和控制、由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和享有全部經(jīng)營(yíng)收益的企業(yè)。
(1)優(yōu)點(diǎn)
創(chuàng)立容易。不需要與他人協(xié)商，注冊(cè)資本少;
經(jīng)營(yíng)管理靈活，經(jīng)營(yíng)的固定成本較低;
不需要交納企業(yè)所得稅。
(2)缺點(diǎn)
企業(yè)主對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任，有時(shí)企業(yè)的損失會(huì)超過企業(yè)主最初對(duì)企業(yè)的投資，需要用個(gè)人其他財(cái)產(chǎn)償債;
企業(yè)的存續(xù)年限受制于企業(yè)主的壽命。
3.有限責(zé)任公司
由50個(gè)以下的股東出資設(shè)立，投資人以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。1人成立的有限責(zé)任公司簡(jiǎn)稱一人有限公司。
(1)優(yōu)點(diǎn)
設(shè)立程序比較簡(jiǎn)單，注冊(cè)資本實(shí)行認(rèn)繳制，沒有最低注冊(cè)資本要求，出資方式靈活;
只需要以出資額為限承擔(dān)“有限責(zé)任”，在法律層面上就把公司和個(gè)人的財(cái)產(chǎn)分開了，可以避免創(chuàng)業(yè)者承擔(dān)不必要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);
股東可以依法轉(zhuǎn)讓自己的股權(quán)。股東退出公司相對(duì)容易。
(2)缺點(diǎn)
雙重納稅，公司盈利要上繳企業(yè)所得稅，股東從公司獲得的投資收益還要上繳個(gè)人所得稅;
不能夠公開發(fā)行股票，公司籌集資金的范圍和規(guī)模一般不會(huì)很大，難以適應(yīng)大規(guī)模的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。
一人有限責(zé)任公司的股東只有一人，它有一個(gè)重大缺點(diǎn)：在公司欠債時(shí)，股東要證明自己的財(cái)產(chǎn)與公司的財(cái)產(chǎn)沒有混同。需要每年提供審計(jì)報(bào)告，《公司法》第六十二條規(guī)定：一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在每會(huì)計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
(3)適用對(duì)象
對(duì)于初創(chuàng)企業(yè)來說，“有限責(zé)任公司”是目前較為理想的選擇。直接注冊(cè)“有限責(zé)任公司”，在未來引進(jìn)投資過程中也會(huì)比較順利。
4.股份有限公司
全部資本分為金額相等的股份，所有股東均以其所持股份為限對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任?？稍偌?xì)分為上市和非上市兩種。
(1)優(yōu)點(diǎn)
股份有限公司的設(shè)立有發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立兩種，股份以股票的形式表現(xiàn);
股份有限公司可以廣泛聚集社會(huì)閑散資金形成資本，聚集大量資金;
這種方式不僅有利于公司的成長(zhǎng)，還有利于分散投資者的風(fēng)險(xiǎn)。
(2)缺點(diǎn)
A.公司設(shè)立和運(yùn)行的程序比較嚴(yán)格、復(fù)雜;
B.容易走上盲目擴(kuò)張的道路。
股份公司本身就是一種融資工具，對(duì)公司大股東和管理者來說，它在大量吸收社會(huì)閑散資金的同時(shí)，只付出較小的成本。為了盡快擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，增強(qiáng)其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，股份公司往往容易走上盲目擴(kuò)張的道路。
(3)適用對(duì)象
適用于成熟、大規(guī)模類型公司，設(shè)立程序較為嚴(yán)格和復(fù)雜，不太適用于初創(chuàng)型和中小微企業(yè)。創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展成熟，具有一定規(guī)模后，可由有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，申請(qǐng)上市。
5.合伙企業(yè)
是指自然人、法人和其他組織依照本法在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的普通合伙企業(yè)和有限合伙企業(yè)。
普通合伙的合伙人均為普通合伙人，對(duì)合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。
有限合伙企業(yè)由普通合伙人和有限合伙人組成，普通合伙人對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任，有限合伙人以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。
(1)優(yōu)點(diǎn)
合伙企業(yè)中至少有一個(gè)負(fù)無限責(zé)任，使債權(quán)人的利益受到更大保護(hù)，在這種無限責(zé)任的壓力下，更能提升企業(yè)信譽(yù);
“靈活”，很多“規(guī)則”都可以由“合伙協(xié)議”來規(guī)定，不像注冊(cè)個(gè)“公司”，《公司法》有一大堆限制，而且最重要的是，合伙企業(yè)運(yùn)營(yíng)得好是能合理避稅的。
(2)缺點(diǎn)
合伙人誠(chéng)信無法保證，責(zé)任難以追回。合作關(guān)系在很大程度上是協(xié)議前的約束，LP在后期很難對(duì)GP進(jìn)行監(jiān)管。配套措施不完善，不同地區(qū)、跨部委的標(biāo)準(zhǔn)不同。
在蘇州怎么選擇公司的注冊(cè)類型?
一、不同類型的公司納稅有何區(qū)別?
1.流轉(zhuǎn)稅：不同類型的公司在流轉(zhuǎn)稅繳納上沒有區(qū)別，只是能否享受稅收優(yōu)惠的區(qū)別，跟企業(yè)銷售額以及公司納稅身份有關(guān)，公司類型沒有特殊區(qū)分。
2.企業(yè)所得稅：以下類型的公司繳納企業(yè)所得稅
1.有限責(zé)任公司;2.股份有限公司。“先稅后分”(雙重征稅：企業(yè)所得稅、股東個(gè)人所得稅)
3.個(gè)人所得稅：以下類型的公司繳納個(gè)人所得稅
1.個(gè)人獨(dú)資企業(yè);2.合伙企業(yè)(其中個(gè)人合伙人);3.個(gè)體工商戶。“先分后稅”(沒有企業(yè)所得稅，只交投資者個(gè)人所得稅)。
經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅適用5%～35%的五級(jí)超額累進(jìn)稅率，計(jì)算征收個(gè)人所得稅。
對(duì)于我們個(gè)人投資者來說，經(jīng)營(yíng)企業(yè)的根本目的就是追求盈利最大化，由于增值稅是價(jià)外稅，投資者無論經(jīng)營(yíng)什么類型的企業(yè)，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果影響并不大，因此，真正影響投資者收益的是經(jīng)營(yíng)所得的納稅不同，也就是投資者最終能拿到的稅后凈收益不同。
舉個(gè)例子：某某公司，2022年純利潤(rùn)是300萬，就按這個(gè)利潤(rùn)來計(jì)算，需要繳納多少稅款。
方案一：有限責(zé)任公司：
適用小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策，應(yīng)納企業(yè)所得稅=100萬*2.5%+200*5%=12.5萬元
股東分紅應(yīng)交個(gè)稅=(300萬-12.5萬)*20%個(gè)人所得稅率=57.5萬元
稅負(fù)合計(jì)=12.5萬+57.5萬=70萬元，稅負(fù)23.33%，最終到手230萬。
不適用小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策，應(yīng)納企業(yè)所得稅=300萬*25% =75萬元
股東分紅應(yīng)交個(gè)稅=(300萬-75萬)*20%個(gè)人所得稅率=45萬元
稅負(fù)合計(jì)=75萬+45萬=120萬元，稅負(fù)40%，最終到手180萬。
方案二：合伙企業(yè)：
個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅，那么應(yīng)交個(gè)稅=300萬*35%-6.55萬=98.45萬元(按稅率表套入計(jì)算)，稅負(fù)32.82%，最終到手201.55萬元。
方案三：定期定額/核定征收
收入核定為一個(gè)月2萬，核定應(yīng)稅所得率為5%(根據(jù)稅局核定的核定的為主)，全年開票收入300萬，需繳納個(gè)人所得(經(jīng)營(yíng)所得)為應(yīng)納稅所得額(300萬*5%=15萬)*20%-10500元(速算扣除數(shù))=個(gè)人所得稅(19500元)，稅負(fù)率0.65%。
總結(jié)：選擇個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶后，又選擇了核定征收的方式，那么相應(yīng)的稅率會(huì)更低，所繳納的稅款更少。
從節(jié)稅的角度考慮，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶如果是定期定額或者核定征收的話，稅負(fù)要比公司低。但如果是查賬的，若盈利控制在100萬以下的話，利用稅收優(yōu)惠政策，有限責(zé)任公司的稅負(fù)會(huì)比較低。
目前關(guān)于查賬征收在逐漸成為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)這兩種組織形式的征稅方式，但是財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第41號(hào)文針對(duì)的是權(quán)益性投資的獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)，對(duì)于非權(quán)益性投資經(jīng)營(yíng)所得(即正常經(jīng)營(yíng)所得)適用核定征收并沒有被絕對(duì)禁止。所以，核定征收并沒有被取消，而是逐漸在收緊，各個(gè)地區(qū)能申請(qǐng)核定征收成功的機(jī)會(huì)是比較少的。
蘇州不同類型公司的股東分紅繳稅有何區(qū)別
股東為自然人、企業(yè)、合伙企業(yè)/個(gè)人獨(dú)資企業(yè)等投資者時(shí)，分紅所繳納的稅金也是不相同的。
1、股東為自然人
自然人股東從非上市公司取得分紅，需要按照“利息、股息、紅利所得”，繳納20%的個(gè)人所得稅。即股東取得分紅，由企業(yè)按照股東取得分紅金額的20%代扣代繳個(gè)人所得稅。
2、股東為企業(yè)
按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定，符合條件的企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，為免征收入。換種說法，公司為法人股東時(shí)取得的被投資企業(yè)股利分配時(shí)沒有企業(yè)所得稅，是免征的。
3、股東為合伙企業(yè)/個(gè)人獨(dú)資企業(yè)
他們獲得的收入不需要繳納企業(yè)所得稅，只需要繳納個(gè)人所得稅，在獲得分紅時(shí)只需要按照“利息、股息、紅利“所得，繳納20%的個(gè)人所得稅。繳納個(gè)人所得稅后的純利潤(rùn)歸自然人股東所有，不需要再繳納個(gè)人所得稅。
總結(jié)：股東分紅需要繳納多少稅金，需要根據(jù)股東的身份、以及股東取得的股息、分紅時(shí)來自上市公司還是非上市公司、股東持股時(shí)間等情況來確定的。
在蘇州怎么選擇公司的注冊(cè)類型?
選擇成立什么類型的企業(yè)，要先看所從事的行業(yè)是否對(duì)企業(yè)類型有限制，如果沒有限制，則開始結(jié)合所在行業(yè)特點(diǎn)，從投資者類型和人數(shù)、投資者個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隔離、稅收、啟動(dòng)資金、經(jīng)營(yíng)管理要求、后續(xù)擴(kuò)張及融資等各方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，才能選擇確定合適的企業(yè)類型。
可以簡(jiǎn)單參考如下：
1、有公司股東找合伙人的，公司注冊(cè)時(shí)挑選2人及2人以上的有限責(zé)任公司。
2、臨時(shí)1自主創(chuàng)業(yè)的，選一人有限公司，未來可以變動(dòng)，提升公司股東，變成切切實(shí)實(shí)的有限責(zé)任公司的有限公司。
3、風(fēng)險(xiǎn)性小的領(lǐng)域，在有定額征收現(xiàn)行政策的產(chǎn)業(yè)園區(qū)，可申請(qǐng)注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。要是沒有定額征收現(xiàn)行政策，那么就不建議。
4、法律事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所，挑選合伙制企業(yè)。
5、只用于商標(biāo)注冊(cè)地，選個(gè)體戶。
6、只做小生意的，選個(gè)體戶。
7、做期權(quán)池、持股平臺(tái)、股權(quán)激勵(lì)平臺(tái)使用的，可以選擇有限合伙企業(yè)。
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