轉(zhuǎn)賬支票怎么用?實(shí)務(wù)中，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的同城采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)常以轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行結(jié)算。轉(zhuǎn)賬支票是出納辦理同城結(jié)算業(yè)務(wù)中最經(jīng)常 使用的結(jié)算方式之一。
轉(zhuǎn)賬支票是出票人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開(kāi)戶(hù)銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)，也是出票人開(kāi)出的付款通知。
一、認(rèn)識(shí)轉(zhuǎn)賬支票
(一)票樣
轉(zhuǎn)賬支票同現(xiàn)金支票一樣，有正面和背面，正面又分為左右兩部分，左部分為存根聯(lián)，右部分為正聯(lián)，也稱(chēng)支票聯(lián)，如圖4- 2-1所示;背面的轉(zhuǎn)賬支票有兩欄，左邊那欄是附加信息，右邊那欄是背書(shū)人及被背書(shū)人的簽章項(xiàng)目，說(shuō)明可以轉(zhuǎn)讓?zhuān)鐖D4-2-2 所示：
二、開(kāi)具轉(zhuǎn)賬支票
使用轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行貨款支付時(shí)，開(kāi)具流程如圖4-2-3所示：
(一) 查詢(xún)銀行存款余額
開(kāi)具轉(zhuǎn)賬支票時(shí)必須保證公司銀行賬戶(hù)的存款余額不小于支票的金額，防止簽發(fā)空頭支票。
(二) 提出申請(qǐng)并登記轉(zhuǎn)賬支票使用登記簿
轉(zhuǎn)賬支票使用前應(yīng)先在使用登記簿上登記基礎(chǔ)信息。 在實(shí)際工作中，無(wú)論是領(lǐng)用現(xiàn)金支票還是轉(zhuǎn)賬支票，無(wú)論自己還是他人領(lǐng)取，一定要及時(shí)登記支票使用登記薄。 登記轉(zhuǎn)賬支票使用登記簿時(shí)，主要涵蓋內(nèi)容有：日期、支票號(hào)碼、用途、金額、領(lǐng)用人、備注等,如圖4-2-4所示。這樣做是 為了加強(qiáng)支票的管理。通過(guò)支票使用登記簿上的連號(hào)登記，就能監(jiān)控到每一張支票的領(lǐng)用和使用情況。
(三) 填寫(xiě)支票
轉(zhuǎn)賬支票的填寫(xiě)同現(xiàn)金支票一樣，也是非常嚴(yán)格。
基本要求
?、俸灠l(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫(xiě)。
?、诖笮?xiě)金額必須一致，不得涂改。
③字跡應(yīng)清晰工整，不得涂改。
正聯(lián)上的日期要使用大寫(xiě)，金額填寫(xiě)應(yīng)符合要求，收款人應(yīng)為收款單位全稱(chēng)。
存根聯(lián)上填寫(xiě)主要信息，如金額、公司、日期等。
存根聯(lián)上的填寫(xiě)要求相對(duì)沒(méi)那么嚴(yán)格，只須把主要的信息填寫(xiě)清楚即可。如金額日期都用小寫(xiě)，公司名稱(chēng)寫(xiě)簡(jiǎn)稱(chēng)即可。
轉(zhuǎn)賬支票填寫(xiě)的樣本如圖4-2-5，圖4-2-6所示：
(四) 審批蓋章
填寫(xiě)完轉(zhuǎn)賬支票，需要找相關(guān)的銀行預(yù)留印鑒的保管人員蓋上銀行預(yù)留印鑒。 轉(zhuǎn)賬支票正聯(lián)上應(yīng)蓋上公司的銀行預(yù)留印鑒，蓋印鑒時(shí)，必須使用跟預(yù)留印鑒顏色一樣的印泥，印章必須清晰，如圖4-2-7 所示：
(五) 生成密碼并填入
支付密碼器是銀行為了進(jìn)一步加強(qiáng)票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)控制而設(shè)置的最后一道防線(xiàn)，如圖4-2-8所示。只有在支票上填寫(xiě)的密碼與銀 行備份的數(shù)據(jù)完全一樣，銀行才會(huì)支付款項(xiàng)。
支付密碼器的使用流程，每次開(kāi)具時(shí)按照密碼器上的文字提示，輸入支票類(lèi)型、開(kāi)票日期、金額、賬號(hào)、票號(hào)即可生成密 碼，將密碼填到轉(zhuǎn)賬支票正聯(lián)的密碼區(qū)內(nèi)，如圖4-2-9所示：
(六) 辦理付款
出納可攜帶開(kāi)具好的轉(zhuǎn)賬支票到銀行辦理轉(zhuǎn)賬，也可直接將轉(zhuǎn)賬支票的正聯(lián)交給收款人，由收款人自己到銀行辦理。以下我 們以到銀行辦理轉(zhuǎn)賬為例詳細(xì)介紹。
出納到銀行辦理付款，只憑一張轉(zhuǎn)賬支票的信息是不全的，銀行沒(méi)法辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，這時(shí)需要一張輔助單據(jù)——進(jìn)賬單。
進(jìn)賬單能夠?qū)⒊銎比撕褪湛钊说娜Q(chēng)、賬號(hào)及開(kāi)戶(hù)銀行的信息及兩者間的結(jié)算金額關(guān)系等方面都予以記載，能夠給銀行辦理 轉(zhuǎn)賬提供全面的信息，進(jìn)賬單一般為一式三聯(lián)。下面我們以工商銀行的進(jìn)賬單為例進(jìn)行講解，如圖4-2-10所示：
圖4-2-10 進(jìn)賬單
第一聯(lián)：貸方憑證聯(lián)，收款人的開(kāi)戶(hù)銀行留存
第二聯(lián)：回單聯(lián)，持票人的回單
第三聯(lián)：收賬通知聯(lián)，收款人留存作為入賬憑證
進(jìn)賬單的填寫(xiě)應(yīng)根據(jù)收付雙方的信息，將收款方及付款方的相關(guān)信息填寫(xiě)清楚。 進(jìn)賬單填寫(xiě)包括：
1. 日期;
2. 出票人和收款人的信息;
3. 金額大小寫(xiě);
4. 票據(jù)類(lèi)型、張數(shù)、號(hào)碼。
出納將填好的進(jìn)賬單和轉(zhuǎn)賬支票正聯(lián)一起交給銀行柜員辦理，銀行辦理完畢后，出納會(huì)收到加蓋銀行章的進(jìn)賬單回單聯(lián)，如 圖4-2-11所示：
三、收到轉(zhuǎn)賬支票
出納收到轉(zhuǎn)賬支票，首先應(yīng)先檢查各填寫(xiě)項(xiàng)目是否符合規(guī)定的要求，如：收款人名稱(chēng)是否為本單位全稱(chēng)，金額日期書(shū)寫(xiě)是否 正確，大小寫(xiě)是否一致，簽章是否清晰，日期是否在10天的有效期內(nèi)等等，確認(rèn)無(wú)誤后就可以去銀行辦理轉(zhuǎn)賬了。出納在辦理轉(zhuǎn) 賬時(shí)有兩種選擇，一是到自己的開(kāi)戶(hù)行辦理轉(zhuǎn)賬，二是到付款人的開(kāi)戶(hù)行辦理轉(zhuǎn)賬。在實(shí)務(wù)工作比較常見(jiàn)的是到自己的開(kāi)戶(hù)行辦 理。
下面我們以金陵錢(qián)多多家具有限公司的出納收到一張轉(zhuǎn)賬支票，去自己開(kāi)戶(hù)行辦理進(jìn)賬為例進(jìn)行介紹：
出納到自己的開(kāi)戶(hù)銀行辦理進(jìn)賬的流程，如圖4-2-12所示：
1、 出納拿到轉(zhuǎn)賬支票正聯(lián)檢查無(wú)誤后，應(yīng)找銀行預(yù)留印鑒的保管人員在轉(zhuǎn)賬支票背面加蓋公司的預(yù)留印鑒。 辦理進(jìn)賬時(shí)，需在轉(zhuǎn)賬支票背面的背書(shū)人簽章處蓋上銀行預(yù)留印鑒，蓋印鑒時(shí)，必須使用跟預(yù)留印鑒顏色一樣的印泥，印章 必須清晰，如圖4-2-13所示：
出納拿著蓋好的轉(zhuǎn)賬支票到自己的開(kāi)戶(hù)行填寫(xiě)進(jìn)賬單辦理進(jìn)賬，將填寫(xiě)好的進(jìn)賬單同轉(zhuǎn)賬支票正聯(lián)一起交給銀行柜員辦理。
2、銀行審核無(wú)誤后，在進(jìn)賬單回單聯(lián)上簽章，然后退還給出納，表示該項(xiàng)業(yè)務(wù)銀行已經(jīng)受理，但是并未完成收款任務(wù)。
3、銀行收到支票款，將款轉(zhuǎn)到公司賬戶(hù)，同時(shí)將加蓋收款印章的入賬通知交給公司。
四、常見(jiàn)實(shí)務(wù)問(wèn)題
1、給異地的客戶(hù)轉(zhuǎn)賬可以使用轉(zhuǎn)賬支票嗎?
答：轉(zhuǎn)賬支票主要用于同城結(jié)算，但是部分銀行采用銀行支票影像交互系統(tǒng)后，也可以在其覆蓋范圍內(nèi)進(jìn)行異地結(jié)算。
2、 轉(zhuǎn)賬支票遺失了可以?huà)焓?
答：已經(jīng)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票不得掛失。
3、 收到轉(zhuǎn)賬支票后可以隔月再去進(jìn)賬嗎?
答：不可以，轉(zhuǎn)賬支票的有效期為自簽發(fā)之日算起十天，過(guò)期銀行不予受理。
4、 出納不小心將轉(zhuǎn)賬支票的日期寫(xiě)錯(cuò)了，可以涂改掉嗎?
答：不可以，轉(zhuǎn)賬支票日期填錯(cuò)了，不能涂改，必須作廢處理。
開(kāi)具轉(zhuǎn)賬支票在填寫(xiě)或蓋章有錯(cuò)誤時(shí)，都必須作廢，在轉(zhuǎn)賬支票上面加蓋“作廢”章，然后重新開(kāi)具。
轉(zhuǎn)賬支票作廢，同時(shí)轉(zhuǎn)賬支票使用登記簿上也同樣需要注明該張支票作廢。
轉(zhuǎn)賬支票作廢時(shí)，出納應(yīng)將作廢的轉(zhuǎn)賬支票正聯(lián)和存根聯(lián)合在一起保管，同時(shí)要在支票使用登記簿上注明作廢，如圖4-2-14 所示：
課前回顧：轉(zhuǎn)賬支票與現(xiàn)金支票的異同點(diǎn)