單位繳費(fèi)基數(shù)工商年檢怎么填?
根據(jù)目前已有的答疑來(lái)看，對(duì)于年報(bào)的信息填寫(xiě)，大家問(wèn)的比較多的依然是社保信息等數(shù)據(jù)，今天給大家列了高頻的問(wèn)題，一起來(lái)看看吧，自查一下有沒(méi)有填錯(cuò)。
1. 在工商年報(bào)中，單位社保繳費(fèi)基數(shù)該怎么填呢?
社保信息中，參保人數(shù)應(yīng)填寫(xiě)12月的參保人數(shù)。
“單位繳費(fèi)基數(shù)”填寫(xiě)2019年1月1日至2019年12月31日期間，單位繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的工資總額，是12個(gè)月的累加值，按繳費(fèi)人員的應(yīng)繳數(shù)計(jì)算。
“本期實(shí)際繳費(fèi)金額”填寫(xiě)2019年1月1日至2019年12月31日期間，單位實(shí)際繳納的社保費(fèi)，是12個(gè)月的累加值，不含個(gè)人社保部分，也不包括單位補(bǔ)繳欠費(fèi)和跨年度預(yù)繳金額。
“單位累計(jì)欠繳金額”填寫(xiě)2019年12月31日，單位累計(jì)欠繳的不包括個(gè)人社保部分的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)金額。
2023年工商年報(bào)還有沒(méi)填報(bào)的可以看過(guò)來(lái)，看一下工商年報(bào)中需要注意的幾項(xiàng)：
1.2022年小王的公司享受了社保緩交政策，緩交期內(nèi)的繳納金額要不要填寫(xiě)在這個(gè)本期實(shí)際繳納的金額里面??
實(shí)際繳費(fèi)的金額我們填寫(xiě)單位繳納和個(gè)人繳納的金額，
不需要將緩交期內(nèi)的繳納金額填寫(xiě)在本期實(shí)際繳納的金額中，只填寫(xiě)本期實(shí)際繳納的金額即可。
2、單位參保人數(shù)應(yīng)該填12還是15人?
人數(shù)：年報(bào)年度12月31日，企業(yè)參加社會(huì)保險(xiǎn)的職工人數(shù)，不包括離退休人數(shù)。月末在社會(huì)保險(xiǎn)系統(tǒng)中(電子稅務(wù)局也可以查到)，按12月參保人數(shù)去填寫(xiě)。
也就是說(shuō)，小王在工商年報(bào)時(shí)在參保人數(shù)這一欄填寫(xiě)年底的12人即可。
“單位繳費(fèi)基數(shù)”：年報(bào)年度全年(所屬期)，本單位(企業(yè))為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的繳費(fèi)基數(shù)之和，包括補(bǔ)繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的繳費(fèi)基數(shù)、調(diào)整繳費(fèi)基數(shù)產(chǎn)生的差額等。
3、納稅總額是指哪幾項(xiàng)稅費(fèi)，包含增值稅嗎?
“納稅總額”：工商年報(bào)中的納稅總額指的是全年實(shí)際繳納的各類(lèi)稅金的總和，當(dāng)然包含增值稅了!納稅總額是按全年實(shí)際繳納的各類(lèi)稅金的總和來(lái)填報(bào)，根據(jù)銀行存款明細(xì)賬和應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬計(jì)算分析后填列。
注意是實(shí)繳數(shù)不是計(jì)提數(shù)!
不包括代扣代繳的個(gè)人所得稅，也不包括殘保金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、水利建設(shè)基金、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)。
4、公司還部分退稅，需要減掉去年退稅的稅款嗎?怎么填報(bào)?
全年實(shí)際繳納的各類(lèi)稅金的總和，因此是按減去退稅后的金額來(lái)填報(bào)。