有紅字發(fā)票增值稅納稅申報表附列資料(三)(存在紅字發(fā)票情況下的增值稅申報表填列)
發(fā)布時間：2024-06-06 16:48:45
存在紅字發(fā)票情況下的增值稅申報表填列
一般來說，填寫增值稅申報表時，直接把當月正常收入減去紅字收入就行，但是要注意，沖減時，要對應相關收入項目，例如紅字是貨物銷售(17%稅率)，則只能是沖減當月銷售貨物17%稅率的收入，具體如下例：
大世足球公司二月銷售一批貨物不含稅價10 000元，增值稅1 700元，成本8 000元，四月份因貨物質量問題，退貨，同時已知四月銷售貨物收入61 000元，銷售服務收入5 000元。
其中的51 000=61 000-10 000(紅字反沖收入)
注意：當月收入不足沖減的處理!
大世足球公司二月銷售一批貨物不含稅價10 000元，增值稅1 700元，成本8 000元，四月份因貨物質量問題，退貨，同時已知四月銷售貨物收入8 000元，銷售服務收入50 000元。
這時候，只能沖減貨物的8 000元，申報表銷售貨物欄填零，余下的2 000元需結轉到下月沖減(填寫申報表后可能會申報比對不符，可直接找當?shù)刂鞴芫郑斯娦斜葘νㄟ^。)
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