出納人員的職責和工作內(nèi)容(出納人員的職責)
發(fā)布時間：2024-12-22 01:30:01
出納人員的職責主要包括：
1、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。
2、根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬并結(jié)出余額。
3、辦理企業(yè)的外匯出納業(yè)務。
4、確保企業(yè)銀行存款結(jié)算工作的合規(guī)性。
5、對企業(yè)的現(xiàn)金、有價證券以及相關(guān)資料實施保管。
出納人員可以分為廣義和狹義兩種概念，廣義上的出納人員既包括會計部門的出納工作人員，也包括業(yè)務部門的各類收款員或收銀員，狹義上的出納人員僅指會計部門的出納人員。