企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表是怎么填？
答：首先，你得確定自己公司的才用的企業(yè)會計制度，小企業(yè)會計準(zhǔn)則or企業(yè)會計準(zhǔn)則，事業(yè)單位會計準(zhǔn)則;這個是在你申報的時候會用到的。
其次，你得查閱公司的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表并對其中涉及的數(shù)據(jù)有清晰的認(rèn)識，知道這是怎么來的，因為填列報表時會涉及原理。
再者，分網(wǎng)上直接申報還是去稅務(wù)大廳申報兩種：1、網(wǎng)上直接申報(現(xiàn)在大多都采用這一種)，填列所得稅年度申報表(以A類為例，這是一般企業(yè)涉及的情況)，主表的信息都不需要填列，主表是由后面的各種明細(xì)表(費用、折舊、社保公積金、稅金等)數(shù)據(jù)自動生成的，其中的納稅調(diào)整明細(xì)表需要格外注意，這個會涉及到生成的企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表數(shù)據(jù)金額。
最后，前面三個步驟完成后，會生成主表，主表上的數(shù)據(jù)會自動生成企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表的本年利潤凈損益金額，以前年度的虧損會自動按照以往年度申報的企業(yè)所得稅報表生成;當(dāng)然，若是去大廳申報的話，這些都是紙質(zhì)文件不會自動生成，所以需要明白主表與各明細(xì)表其中的勾稽關(guān)系后才填列主表數(shù)據(jù)，然后依靠主表調(diào)整后的本年利潤凈損益填列彌補虧損表的本年利潤凈損益，以往年度的利潤凈損益查詢公司財務(wù)報表即可，若存在報表調(diào)整的以以往年度所得稅匯算清繳申報表的數(shù)據(jù)填列為準(zhǔn)。