新手出納怎么做賬務(wù)處理(新手出納怎么做賬)
發(fā)布時間：2024-07-19 06:15:00
新手出納怎么做賬
出納負(fù)責(zé)貨款的收付，包括現(xiàn)金和銀行存款的所有收付。經(jīng)過出納直接收付的款項(包括現(xiàn)金和銀行存款)的原始憑證，及時登記現(xiàn)金和銀行存款帳，每天下班以前，自己要清點現(xiàn)金，和自己登記，的現(xiàn)金帳的余額核對一致，做到日清月結(jié)。
出納的另外一項工作，是管理支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票)開現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票，保管公司在銀行預(yù)留的印鑒(印鑒是公司財務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人的私章)，你只負(fù)責(zé)保管和使用負(fù)責(zé)人的私章。
出納還有一項工作，收到的款項，比如別人付來的轉(zhuǎn)帳支票，是由你填寫‘進(jìn)帳單’送存銀行。月末，去銀行把銀行對帳單取回，和你記載的銀行帳逐筆核對，編制‘調(diào)節(jié)表’蓋公司的財務(wù)專用章后，留一份，交銀行一份。