企業(yè)的匯算清繳如何做(企業(yè)如何進(jìn)行匯算清繳？匯算清繳怎么操作)
發(fā)布時(shí)間：2024-07-26 12:57:25
企業(yè)如何進(jìn)行匯算清繳？匯算清繳怎么操作？
首先，大家要清楚的知道匯算清繳的時(shí)間，一個(gè)納稅年度終了后5個(gè)月內(nèi)(次年的1月1日至5月31日)，舉個(gè)例子，2016年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間：2017年1月1日至5月31日。
匯算清繳后的所得稅往往和會(huì)計(jì)報(bào)表中的所得稅額不一致，需要不同情況不同處理。
1、企業(yè)所得稅匯算清繳涉及的納稅調(diào)整事項(xiàng)，會(huì)計(jì)核算上并不需要反映，會(huì)計(jì)與稅法產(chǎn)生的差異，比如招待費(fèi)，只需要年終匯算清繳時(shí)在納稅申報(bào)表上進(jìn)行調(diào)整，不需要進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)整。
2、由于納稅調(diào)整補(bǔ)稅導(dǎo)致的凈利潤(rùn)的變化，需要在會(huì)計(jì)報(bào)表上反映。