企業(yè)的匯算清繳如何做(企業(yè)如何進(jìn)行匯算清繳？匯算清繳怎么操作)
發(fā)布時間：2024-07-26 12:57:25
企業(yè)如何進(jìn)行匯算清繳？匯算清繳怎么操作？
首先，大家要清楚的知道匯算清繳的時間，一個納稅年度終了后5個月內(nèi)(次年的1月1日至5月31日)，舉個例子，2016年企業(yè)所得稅匯算清繳時間：2017年1月1日至5月31日。
匯算清繳后的所得稅往往和會計報表中的所得稅額不一致，需要不同情況不同處理。
1、企業(yè)所得稅匯算清繳涉及的納稅調(diào)整事項(xiàng)，會計核算上并不需要反映，會計與稅法產(chǎn)生的差異，比如招待費(fèi)，只需要年終匯算清繳時在納稅申報表上進(jìn)行調(diào)整，不需要進(jìn)行會計調(diào)整。
2、由于納稅調(diào)整補(bǔ)稅導(dǎo)致的凈利潤的變化，需要在會計報表上反映。