出口退稅會計怎么做賬務處理流程如下：
1、未實行“免、抵、退”辦法的一般納稅人出口貨物按規(guī)定退稅的，按規(guī)定計算的應收出口退稅額，做如下分錄：
借：其他應收款——應收出口退稅款
貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)
收到出口退稅時：
借：銀行存款
貸：其他應收款——應收出口退稅款
當退稅額低于購進時取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅額的差額時：
借：主營業(yè)務成本
貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
2、實行“免、抵、退”辦法的一般納稅人出口貨物，在貨物出口銷售后結轉產(chǎn)品銷售成本時，按規(guī)定計算的退稅額低于購進時取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅額的差額，做如下分錄：
借：主營業(yè)務成本
貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
按規(guī)定計算的當期出口貨物的進項稅抵減內銷產(chǎn)品的應納稅額：
借：應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產(chǎn)品應納稅額)
貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)
在規(guī)定期限內，內銷產(chǎn)品的應納稅額不足以抵減出口貨物的進項稅額，不足部分按有關稅法規(guī)定給予退稅的，應在實際收到退稅款時：
借：銀行存款
貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)
為核算納稅人出口貨物應收取的出口退稅款，設置“其他應收款——應收出口退稅款”科目，該科目借方反映銷售出口貨物按規(guī)定向稅務機關申報應退回的增值稅、消費稅等，貸方反映實際收到的出口貨物應退回的增值稅、消費稅等，期末借方余額，反映尚未收到的應退稅額。
申請辦理出口退稅的流程如下：
1、相關證件的送驗及登記表的領取:企業(yè)-般在取得相關部[J已經(jīng)批準其經(jīng)營出C]產(chǎn)品業(yè)務的文件核發(fā)的工商登記的證明之后,應當于30日之內申請辦理出口企業(yè)退稅登記手續(xù);
2、退稅登記申報和受理:企業(yè)收到出口企業(yè)退稅登記表后，按照登記表和法律法規(guī)的要求填寫企業(yè)印鑒和相關人員印鑒后，與公司出口產(chǎn)品經(jīng)營權批準文件、I商登記證明文件等資料一起提交申請當?shù)囟悇諜C關，稅務機關經(jīng)審查確定后，受理登記
3、填發(fā)出1退稅登記證:稅務機關收到企業(yè)的正式申請,并通過審核確定沒錯之后按照規(guī)定的程序批準。之后核發(fā)給該企業(yè)"出口退稅登記”資格;
4、出口退稅登記變更或注銷:企業(yè)經(jīng)營狀況發(fā)生變化或退稅政策變更時，應根據(jù)實際需變更或注銷退稅登記。
一般納稅人要申請出口退稅，第一步要申請辦理進出口經(jīng)營權。
在外貿企業(yè)出口退稅軟件上填寫初次出口退稅申請表，將表格下載到u盤，將公司許可證、公章、法人私章等初次海關信息帶到國稅進行無紙化備案，拿到后上傳到國稅系統(tǒng)，即初次出口退稅備案通過。
備案大概一個月通過，錄入發(fā)票審核通過。您可以通過稅務板在出口退稅軟件上申請退稅，填寫采購發(fā)票和出口報關單的明細，在所有表格成功后，生成數(shù)據(jù)并上傳到國稅系統(tǒng)。
稅局收到提交申請的退稅申請，會聯(lián)系法人再次提交申請退稅的相關資料(運輸單據(jù)、無紙化報關單、營業(yè)執(zhí)照復印件、租金水電發(fā)票復印件、租賃合同復印件、海關報關單、進貨合同、銷貨合同)，將這些資料提供給稅局后審批無誤，如果退稅金額較大，稅局會提前聯(lián)系安排人上門核查，采用資料核實成功后，等稅局退稅即可。
外貿企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)2.1版 操作指南
1免退稅申報系統(tǒng)升級背景及安裝
1.1外貿企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)2.1版本升級背景
根據(jù)國家稅務總局公告2018年第16號關于出口退(免)稅申報有關問題的公告、財稅〔2018〕32號關于調整增值稅稅率的通知，及相應業(yè)務需求，稅務總局對現(xiàn)行出口退稅申報系統(tǒng)進行升級調整。
本次升級涉及到的文件：
國家稅務總局公告2018年第16號《關于出口退(免)稅申報有關問題》的公告;
財稅〔2018〕32號《關于調整增值稅稅率的通知》。
1.2申報系統(tǒng)安裝
如果您的機器上是第一次安裝本軟件，可按照如下的詳細步驟進行安裝：進入http://www.taxrefund.com.cn/，然后進入網(wǎng)站點擊右上角下載專區(qū)，下載最新版本外貿企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)。若非首次安裝本軟件，請預先在舊版申報系統(tǒng)中系統(tǒng)維護下做好數(shù)據(jù)備份(數(shù)據(jù)備份請參考2.4章節(jié))，將舊版系統(tǒng)完全卸載后方可安裝運行新版申報系統(tǒng)。
注意事項：
1. 安裝路徑中不能含有空格，建議先將殺毒軟件等防護系統(tǒng)關閉，以免造成系統(tǒng)無法完整安裝;
2. 雙擊運行安裝軟件，安裝路徑建議為系統(tǒng)默認路徑“C://出口退稅電子化管理系統(tǒng)//”;
3. NET版本申報系統(tǒng)初次安裝之前，要求電腦運行環(huán)境包含net.framework.4.0及以上版本;
4. 硬件要求(最低)：中央處理器：至少Pentium 1 GHz以上，內存：1GB RAM 以上;
5. 最小可用系統(tǒng)磁盤空間：x86 – 850 MB以上;x64 – 2 GB以上;
6. 必備組件：
a. 電腦上必須已安裝以下組件后才可安裝Framework4.0
b. Windows Installer 3.1 或更高版本
c. nternet Explorer 5.01 或更高版本
安裝流程：
1. 系統(tǒng)自動解壓安裝，如圖：
圖 1-1
2. 出現(xiàn)安裝畫面，點“下一步”按鈕，如圖：
圖 1-2
3. 顯示正在進行安裝的信息，如圖：
圖 1-3
圖 1-4
4. 系統(tǒng)提示選擇安裝路徑，點擊“下一步”按鈕，如圖：
圖 1-5
5. 安裝程序提示選擇文件夾，建議選用系統(tǒng)默認文件夾，點擊“下一步”繼續(xù)，如圖：
圖 1-6
6. 此時系統(tǒng)提示選擇功能選項，建議選擇默認選項，如圖：
圖 1-7
7. 按照提示點擊“下一步”繼續(xù)安裝，提示安裝成功，點擊“完成”退出，如圖：
圖 1-8
1.3免退稅申報系統(tǒng)的進入
申報系統(tǒng)安裝好后，在windows桌面上找到快捷方式：“外貿企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)并雙擊運行，如圖：
圖 1-9
運行后彈出登錄界面，登錄默認用戶名為小寫sa ，密碼為空，點擊“確認”按鈕，如圖：
圖 1-10
登錄后即可進入“登記企業(yè)信息”界面，在此界面配置“企業(yè)海關代碼”、“社會信用代碼”、 “納稅人識別號”和“企業(yè)名稱”的信息，或者通過“企業(yè)信息導入”按鈕，選擇備份數(shù)據(jù)來導入企業(yè)信息。然后點擊“確定”按鈕即可進入系統(tǒng)。登錄所屬期應與納稅所屬期一致，格式：年+月(例：201801)。如圖：
圖 1-11
圖 1-12
注意事項：
如使用 “企業(yè)信息導入”按鈕導入備份時，需選擇備份文件夾中的“JSdotnet.db”文件進行導入，“企業(yè)信息導入”只導入備份中的企業(yè)相關信息，而不導入備份數(shù)據(jù)，并且企業(yè)信息設置后，便無法進行修改。
2免退稅申報系統(tǒng)的基本配置
2.1系統(tǒng)初始化
初次進入申報系統(tǒng)，建議進行“系統(tǒng)初始化”操作。
點擊“系統(tǒng)維護”菜單，選擇 “系統(tǒng)初始化”項，在彈出對話框中輸入“YES”后點擊“確定”按鈕，即可完成系統(tǒng)初始化操作，并重入系統(tǒng)(僅在系統(tǒng)裝入或第一次正式使用該系統(tǒng)時執(zhí)行)。如圖：
圖 2-1
2.2系統(tǒng)配置相關信息查詢
若需進行企業(yè)信息的查詢，可到“系統(tǒng)維護”菜單下選擇“系統(tǒng)配置”項下的“系統(tǒng)配置信息”中查詢，如圖：
圖 2-2
2.3系統(tǒng)參數(shù)設置與修改
點擊“系統(tǒng)維護”菜單，選擇 “系統(tǒng)配置”項，打開“系統(tǒng)參數(shù)設置與修改”進行系統(tǒng)參數(shù)的相關設置與修改，如圖：
圖 2-3
注意事項：“業(yè)務方式”中18位報關單執(zhí)行日期應與當?shù)囟悇諜C要求一致。
2.4系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份
2.4.1云備份數(shù)據(jù)
點擊“系統(tǒng)維護”菜單，選擇 “系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”項，系統(tǒng)彈出對話框后，選擇“立即備份”按鈕，進行系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)，如圖：
圖 2-4
顯示備份數(shù)據(jù)成功，數(shù)據(jù)備份到云端，如圖：
圖 2-5
2.4.2本地數(shù)據(jù)備份
2.4.2.1完全數(shù)據(jù)備份
點擊“系統(tǒng)維護”菜單，選擇 “系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”項，系統(tǒng)彈出對話框后，選擇“本地備份”，如圖：
圖 2-6
選擇“完全數(shù)據(jù)備份”，點擊“確認”按鈕，如圖：
圖 2-7
確認后，彈出“系統(tǒng)詢問”對話框，如圖：
圖 2-8
點擊“確認”按鈕，進行備份數(shù)據(jù)路徑選擇，系統(tǒng)默認備份數(shù)據(jù)路徑為“ C://退稅申報系統(tǒng)備份”，如圖：
圖 2-9
點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)會自動在已選擇的路徑下，新建一個以當前時間命名的備份文件夾，此時系統(tǒng)完成完全數(shù)據(jù)備份，并提示備份數(shù)據(jù)路徑，如圖：
圖 2-10
完全備份的文件類型為“.db”格式文件，如圖
圖 2-11
2.4.2.2業(yè)務數(shù)據(jù)備份
點擊“系統(tǒng)維護”菜單，選擇 “系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”項，系統(tǒng)彈出對話框后，選擇“本地備份”，如圖：
圖 2-12
選擇“業(yè)務數(shù)據(jù)備份”，點擊“確認”按鈕，如圖：
圖 2-13
確認后，可自行選擇備份數(shù)據(jù)存放路徑，如圖：
圖 2-14
點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出備份數(shù)據(jù)存放路徑，系統(tǒng)會自動在已選擇的路徑下，新建一個以當前時間命名的備份文件夾，如圖：
圖 2-15
業(yè)務備份的文件類型為“.zip”格式的壓縮文件，如圖：
圖 2-16
2.5系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導入
2.5.1云備份數(shù)據(jù)導入
點擊“系統(tǒng)維護”菜單，選擇 “系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份導入”項，系統(tǒng)彈出對話框后，選擇“立即導入”按鈕，如圖：
圖 2-17
圖 2-18
選擇“確認”按鈕，進行系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導入，如圖：
圖 2-19
點擊“確認”按鈕，系統(tǒng)開始導入原備份數(shù)據(jù)，導入完成后，系統(tǒng)會彈出文本查看器，其中詳細顯示了用戶已導入的對應申報表的數(shù)據(jù)記錄條數(shù)，如圖：
圖 2-20
2.5.2本地數(shù)據(jù)備份導入
點擊“系統(tǒng)維護”菜單，選擇 “系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份導入”項，系統(tǒng)彈出對話框后，選擇“本地導入”按鈕，如圖：
圖 2-21
點擊“系統(tǒng)維護”菜單，選擇“系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導入”項，在彈出窗口中點擊“選擇統(tǒng)備份數(shù)據(jù)”選擇備份文件存放的路徑(選擇的備份文件應為“.db”格式或者“.zip”格式的數(shù)據(jù)庫文件)，點擊“導入”按鈕，進行系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導入，如圖：
圖 2-22
點擊“導入”按鈕，系統(tǒng)開始導入原備份數(shù)據(jù)，導入完成后，系統(tǒng)會彈出文本查看器，其中詳細顯示了用戶已導入的對應申報表的數(shù)據(jù)記錄條數(shù)，如圖：
圖 2-23
注意事項：
為防止數(shù)據(jù)重復，建議企業(yè)導入數(shù)據(jù)時，勾選“導入前清空數(shù)據(jù)庫”選項。
3外貿企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作流程
3.1外貿企業(yè)退(免)稅備案操作流程
(企業(yè)退(免)稅備案簡易流程圖)
圖 3-1
(備案操作流程向導)
圖 3-2
3.1.1退（免）稅備案數(shù)據(jù)采集
如果為新辦企業(yè)，需向稅務機關提交退(免)稅備案申請。選擇申報系統(tǒng)“備案申請向導”第一步“退(免)稅備案數(shù)據(jù)采集”中的“出口退(免)稅備案”，根據(jù)企業(yè)的真實信息進行數(shù)據(jù)錄入，如圖：大連企業(yè)
圖 3-3
3.1.2打印退（免）稅備案報表
選擇申報系統(tǒng)“備案申請向導”第二步“打印退(免)稅備案報表”，選擇對應的打印表單進行打印，如圖：
圖 3-4
3.1.3生成退（免）稅備案相關數(shù)據(jù)
選擇申報系統(tǒng)“備案申請向導”第三步“生成退(免)稅備案申報”中的“生成退(免)稅備案相關數(shù)據(jù)”，選擇對應的數(shù)據(jù)進行生成，如圖：
圖 3-5
點擊“確認”按鈕后，系統(tǒng)會根據(jù)選擇的申報路徑進行數(shù)據(jù)的生成，如圖：
圖 3-6
3.1.4撤銷退（免）稅備案申報
若發(fā)現(xiàn)申報退(免)稅備案報表有誤，可將數(shù)據(jù)撤銷，返回到明細數(shù)據(jù)錄入階段，進行修改，再按照向導流程重新申報。選擇申報系統(tǒng)“備案申請定向導”第四步“撤銷退(免)稅備案申報”中的“撤銷退(免)稅備案相關數(shù)據(jù)”，選擇對應的數(shù)據(jù)進行撤銷，如圖：
圖 3-7
點擊“確定”按鈕之后，系統(tǒng)會彈出詢問對話框。如圖：
圖 3-8
點擊“確定”按鈕后，系統(tǒng)提示撤銷成功，如圖：
圖 3-9
3.1.5退（免）稅備案數(shù)據(jù)查詢
選擇申報系統(tǒng)“備案申請向導”第五步“退(免)稅備案數(shù)據(jù)查詢”，進行相關數(shù)據(jù)查詢，如圖：
圖 3-10
3.2一般貿易流程
(一般貿易簡易流程圖)
圖 3-11
( 向導流程圖)
圖 3-12
3.2.1一般貿易基礎數(shù)據(jù)明細采集
根據(jù)報關單數(shù)據(jù)錄入明細數(shù)據(jù)，即向導第二步，其中特殊業(yè)務可根據(jù)企業(yè)的相關業(yè)務自行選填(若有電子口岸設備及IC卡的企業(yè)可以進行第一步操作，從海關下載報關單在此讀入，沒有可以直接跳過)。
選擇申報系統(tǒng)“退稅申報向導”第二步“出口明細申報數(shù)據(jù)錄入”、“進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入”，點擊“增加”按鈕，進行數(shù)據(jù)錄入，保存后，進行審核認可操作，如圖：
圖 3-13
3.2.2免退稅申報數(shù)據(jù)檢查
對數(shù)據(jù)進行關聯(lián)檢查和換匯成本檢查，如果在向導第一步進行發(fā)票信息讀入需要額外進行預申報數(shù)據(jù)一致性檢查操作。即向導第三步，如圖：
圖 3-14
3.2.3確認明細申報數(shù)據(jù)
數(shù)據(jù)檢查無誤后，進行確認明細申報數(shù)據(jù)操作，如圖：
圖 3-15
點擊“確認”按鈕，系統(tǒng)會提示，本次申報數(shù)據(jù)確認完畢，如圖：
圖 3-16
如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有問題需要撤銷數(shù)據(jù)重新申報，可在向導第四步里的最后一項進行撤銷，撤銷后，數(shù)據(jù)會撤回到向導第二步明細錄入當中，如圖：
圖 3-17
圖 3-18
3.2.4匯總數(shù)據(jù)采集
向導第五步，錄入?yún)R總申報數(shù)據(jù)，點擊“增加”，點擊鍵盤“回車”鍵，“保存”即可，如圖：
圖 3-19
3.2.5生成退（免）稅申報數(shù)據(jù)
生成退(免)稅申報數(shù)據(jù)，即向導第五步，生成退(免)稅申報數(shù)據(jù)，如圖：
圖 3-20
系統(tǒng)會提示生成文件路徑。
圖 3-21
若文件路徑不存在，系統(tǒng)會提示路徑不存在，是否要創(chuàng)建路徑，此時點擊確認即可，如圖：
圖 3-22
確認后，數(shù)據(jù)最后將生成在創(chuàng)建好的路徑中，此時申報數(shù)據(jù)已生成，可將電子數(shù)據(jù)帶到稅務機關進行報送。如圖：
圖 3-23
將生成的退(免)退申報數(shù)據(jù)，進行審核，讀入反饋信息查看疑點，撤銷申報數(shù)據(jù)進行修改，直到無疑點。撤銷生成的申報數(shù)據(jù)，重新生成退(免)稅申報數(shù)據(jù)做審核。
3.2.6打印申報數(shù)據(jù)
點擊向導第五步，選擇“打印退(免)稅申報數(shù)據(jù)”，如圖：
圖 3-24
選擇相應所屬期，批次，打印相應表單即可，如圖：
圖 3-25
3.2.7審核反饋數(shù)據(jù)處理
審核通過之后，申報系統(tǒng)中要進行讀取稅務機關反饋信息并且處理，如圖：
圖 3-26
注意事項：
1. 外貿企業(yè)當月沒有出口業(yè)務可不進行出口退稅申報，什么時候有業(yè)務就什么時候申報。同一申報年月可進行多次退免稅申報;
2. 要做好備份，以防本系統(tǒng)或者微軟操作系統(tǒng)出現(xiàn)崩潰;
3. 一般貿易明細數(shù)據(jù)采集之后，不要忘記進行審核認可操作。出口和進貨明細數(shù)據(jù)內的標示為”R”方能進行之后的操作;
4. 同一筆業(yè)務的出口和進貨明細內的數(shù)量應保證一致性;
5. 根據(jù)各地稅局要求選擇生成申報數(shù)據(jù)的類型，如去稅局審核需選擇本地申報;如通過遠程審核，則選擇遠程申報;
6. 企業(yè)申報,如果審核有疑點則需要撤銷數(shù)據(jù)重新進行申報。
3.2.8收匯申報(已認定)
如企業(yè)被認定為需要提供收匯資料的企業(yè)，在申報出口退稅時，需要根據(jù)要求在企業(yè)收到收匯憑證后，可申報出口明細以及“出口貨物收匯(已認定)”的表單，如不能收匯，則需填報“出口貨物不能收匯(已認定)”的表單。未被認定為提供收匯資料的企業(yè)可以不用申報收匯表，如有特殊情況，可根據(jù)當?shù)刂鞴芏悇諜C關要求自行申報。
(收匯明細簡易流程圖)
圖 3-27
收匯申報流程：
1. 出口貨物明細錄入、進貨明細錄入;
2. 出口貨物收匯/不能收匯申報錄入(已認定);
3. 確認明細申報數(shù)據(jù) ;
4. 免退稅申報匯總表錄入;
5. 生成正式申報數(shù)據(jù)及打印;
6. 審核反饋讀入處理 。
此操作與一般貿易操作流程一致，可參考一般貿易流程進行操作。
注意事項：
1. 被認定為需要申報收匯資料的企業(yè)，可以通過稅局的預審反饋得知自己企業(yè)申報收匯的起始和截止時間，該數(shù)據(jù)反映在“企業(yè)擴張信息”中。
2. 未被認定為需要申報收匯資料的企業(yè)可以不用申報收匯表，如有特殊情況，可根據(jù)當?shù)刂鞴芏悇諜C關要求自行申報。申報截止日期同出口貨物明細一樣，到次年4月30日的納稅申報期之前，按照規(guī)定提供收匯資料，如果屬于不能收匯的，提供的是“出口貨物不能收匯申報表”(未認定)的表單。
3. 被認定需提供收匯的企業(yè)數(shù)據(jù)與明細申報數(shù)據(jù)一并生成;未被認定為需要提供收匯的企業(yè)，收匯數(shù)據(jù)是單獨模塊生成。
3.3代辦申報向導操作流程
(一般貿易簡易流程圖)
圖 3-28
(向導流程圖)
圖 3-29
3.3.1代辦退稅基礎數(shù)據(jù)明細采集
根據(jù)報關單和發(fā)票錄入明細數(shù)據(jù)，即向導第一步。
選擇申報系統(tǒng)“代辦申報向導”第一步“代辦退稅申報明細錄入”，點擊“增加”按鈕，進行數(shù)據(jù)錄入并保存后，如圖：
圖 3-30
3.3.2確認代辦退稅數(shù)據(jù)
數(shù)據(jù)錄入后，進行確認代辦退稅數(shù)據(jù)操作，如圖：
圖 3-31
確認申報年月和申報批次無誤后，點擊“確定”，如圖：
圖 3-32
3.3.3生成代辦退稅數(shù)據(jù)
生成代辦退稅數(shù)據(jù)，即向導第三步，生成代辦退稅數(shù)據(jù)，如圖：
圖 3-33
點擊“確定”按鈕后，若文件路徑不存在，系統(tǒng)會提示路徑不存在，是否要創(chuàng)建路徑，此時點擊確認即可，如圖：
圖 3-34
確認后，數(shù)據(jù)最后將生成在創(chuàng)建好的文件夾中，此時申報數(shù)據(jù)已生成，可將電子數(shù)據(jù)帶到稅務機關進行申報。如圖：
圖 3-35
將生成的代辦退稅申報數(shù)據(jù)，進行審核，讀入反饋信息查看疑點，撤銷申報數(shù)據(jù)進行修改，直到無疑點，再次撤銷生成的申報數(shù)據(jù)，重新生成退(免)稅申報數(shù)據(jù)后申報。
3.3.4打印代辦退稅數(shù)據(jù).
點擊向導第三步，選擇“打印代辦退稅數(shù)據(jù)”，如圖：
圖 3-36
選擇相應所屬期，批次，打印相應表單即可，如圖：
圖 3-37
3.3.5審核反饋處理
正式申報審核通過之后，申報系統(tǒng)中要進行讀取稅務機關反饋信息并且處理，如圖：
圖 3-38
注意事項：
1. 外貿企業(yè)當月沒有代辦提水業(yè)務可不進行出口退稅申報，什么時候有業(yè)務就什么時候申報。同一申報年月可進行多次代辦退稅申報;
2. 要做好備份，以防本系統(tǒng)或者微軟操作系統(tǒng)出現(xiàn)崩潰;
3. 根據(jù)各地稅局要求選擇生成申報數(shù)據(jù)的類型，如去稅局審核需選擇本地申報;如通過遠程審核，則選擇遠程申報;
4. 企業(yè)申報時需要先進行預審，預審通過后可以直接正審，如果預審出現(xiàn)疑點則需要撤銷數(shù)據(jù)重新進行申報。
3.3.6收匯申報(已認定)
如企業(yè)被認定為需要提供收匯資料的企業(yè)，在申報代辦退稅時，需要根據(jù)要求在企業(yè)收到收匯憑證后，可申報代辦退稅申報明細以及“出口貨物收匯(已認定)”的表單，如不能收匯，則需填報“出口貨物不能收匯(已認定)”的表單。
收匯申報流程：
1. 代辦退稅申報明細錄入;
2. 出口貨物收匯/不能收匯申報錄入(已認定);
3. 確認代辦退稅數(shù)據(jù) ;
4. 生成申報數(shù)據(jù)及打印;
5. 審核反饋讀入處理 。
此操作與一般貿易操作流程一致，可參考一般貿易流程進行操作。
注意事項：
1. 被認定為需要申報收匯資料的企業(yè)，可以通過稅局的預審反饋得知自己企業(yè)申報收匯的起始和截止時間，該數(shù)據(jù)反映在“企業(yè)擴展信息”中。
2. 被認定需提供收匯數(shù)據(jù)的企業(yè)，收匯數(shù)據(jù)與明細申報數(shù)據(jù)一并生成。
3.4其他向導操作流程
(其他業(yè)務簡易流程圖)
圖 3-39
(向導流程圖)
圖 3-40
3.4.1申報數(shù)據(jù)采集
選擇申報系統(tǒng) “其他申報向導”第一步“其他申報數(shù)據(jù)采集”，根據(jù)企業(yè)業(yè)務需要填寫對應的表單，如圖：
圖 3-41
3.4.2生成其他業(yè)務申報
選擇申報系統(tǒng)“其他申報向導”第二步“生成其他業(yè)務申報”，根據(jù)企業(yè)錄入的對應表單，選擇對應的生成數(shù)據(jù)的端口進行生成，如圖：
圖 3-42
圖 3-43
注意事項：
1. 生成其他業(yè)務申報時需要選擇對應的模塊進行數(shù)據(jù)生成;
2. 生成收匯申報數(shù)據(jù)(未認定)模塊所對應的是數(shù)據(jù)采集中的“出口貨物收匯申報/不能收匯(未認定)”表單;
3. 生成信息申報數(shù)據(jù)模塊所對應的是數(shù)據(jù)采集中的“出口信息查詢錄入”和“出口無電子信息申報錄入”表單;
4. 生成其他申報數(shù)據(jù)模塊所對應的是數(shù)據(jù)采集中的“購進自用貨物申報錄入”和“出口已使用舊設備申報錄入”表單;
5. 生成數(shù)據(jù)時，需注意生成數(shù)據(jù)的所屬期和批次;
6. 根據(jù)各地稅局要求選擇生成其他申報數(shù)據(jù)類型，如去稅局審核需選擇本地申報;如通過遠程審核，則選擇遠程申報。
3.4.3打印其他申報報表
選擇申報系統(tǒng)“其他申報向導”第三步“打印單證申報表”，選擇對應的打印表單進行打印，如圖：
圖 3-44
注意事項：
打印申報表中打印的為“出口貨物收匯申報/不能收匯(未認定)”表單。
3.4.4審核反饋信息處理
選擇申報系統(tǒng)“其他申報向導”第四步“審核反饋信息處理”，進行反饋信息處理。此項中提供了稅務機關反饋信息讀入以及撤銷在申報系統(tǒng)中已經(jīng)生成正式申報的相關數(shù)據(jù)，如圖：
圖 3-45
如對于已經(jīng)生成申報的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)錯誤，可在此項中進行對應數(shù)據(jù)的撤銷，如圖：
圖 3-46
圖 3-47
3.4.5其他申報數(shù)據(jù)查詢
選擇申報系統(tǒng)“其他申報向導”第五步“其他申報數(shù)據(jù)查詢”，進行數(shù)據(jù)查詢，如圖：
圖 3-48
注意事項：
1. 不論從稅局拷貝回來的反饋信息還是遠程下載的反饋信息，都可以通過讀入稅務機關反饋信息進行反饋信息的讀入;
2. 撤銷數(shù)據(jù)時，需要留意撤銷數(shù)據(jù)的所屬期和撤銷批次。
3.5單證向導操作流程
(企業(yè)單證申報簡易流程圖)
圖 3-49
(單證操作流程向導)
圖 3-50
3.5.1單證明細數(shù)據(jù)采集
選擇申報系統(tǒng)“單證申報向導”第二步“單證申報數(shù)據(jù)錄入”，根據(jù)自身業(yè)務選擇對應表單進行錄入，數(shù)據(jù)保存后，進行設置標志的操作，如圖：
圖 3-51
3.5.2打印單證申報報表
選擇申報系統(tǒng)“單證申報向導”第三步“打印單證申請表”中的“打印單證申報報表”，選擇對應表單進行打印，如圖：
圖 3-52
3.5.3生成單證申報數(shù)據(jù)
選擇申報系統(tǒng)“單證申報向導”第四步“生成單證申報數(shù)據(jù)”，選擇對應表單進行生成，如圖：
圖 3-53
點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出生成數(shù)據(jù)列表，如圖：
圖 3-54
點擊“確認”按鈕后，系統(tǒng)會根據(jù)選擇的申報路徑進行數(shù)據(jù)的生成，如圖：
圖 3-55
注意事項：
根據(jù)各地稅局要求選擇生成其他申報數(shù)據(jù)類型，如去稅局審核需選擇本地申報;如通過遠程審核，則選擇遠程申報。
3.5.4撤銷單證申報數(shù)據(jù)
若發(fā)現(xiàn)單證申報表有誤，可將數(shù)據(jù)撤銷，返回到明細數(shù)據(jù)錄入階段，進行修改，再按照向導流程重新申報。選擇申報系統(tǒng)“單證申報向導”第六步“撤銷單證申報向導”，選擇對應的數(shù)據(jù)進行撤銷，如圖：
圖 3-56
4系統(tǒng)主頁面功能點詳細描述
4.1多選項卡的操作界面
橫向的動態(tài)選項卡菜單，在任意操過程中實現(xiàn)不同業(yè)務窗口的切換。當戶編輯或查詢數(shù)據(jù)時，可隨意切換選項卡，不影響界面的操作。當用戶不需要當前的選項卡，點擊按鈕或右側的圖標，甚至在選項卡上單擊右鍵，都會按照用戶的選擇關閉。如圖：
圖 4-1
圖 4-2
4.2向導
向導欄采用?？窟x項卡的方式出現(xiàn)在系統(tǒng)中，便于用戶的操作及業(yè)務流程的切換。如圖：
圖 4-3
圖 4-4
如不需要使用向導，點擊圖標，向導將隱藏。
點擊圖標，向導將完全消失。當點擊右上角圖標時，向導會重新出現(xiàn)并收縮到系統(tǒng)左側。
4.3索引區(qū)
分頁顯示：索引區(qū)的數(shù)據(jù)以每500條為一頁的規(guī)則顯示，提高大數(shù)據(jù)量的加載速度。用戶可以點擊翻頁按鈕查看數(shù)據(jù)。
任意排序：在編輯界面索引區(qū)增加排序功能，用鼠標單擊對應字段項的標題欄，即可實現(xiàn)對數(shù)據(jù)的排序，再單擊一次數(shù)據(jù)將以相反的順序進行排序。
字段項顯示配置：用戶點擊“設置”按鈕，將彈出配置界面，用戶可以將索引區(qū)的顯示字段項任意設定。
數(shù)據(jù)縱覽：用戶可將索引區(qū)字段設定后，拖動左側的黑線，來縱觀的查看最多500條的數(shù)據(jù)，無需將數(shù)據(jù)導出查看。
圖 4-5
為設置按鈕，點開之后
圖 4-6
確定之后
圖 4-7
4.4數(shù)據(jù)編輯區(qū)域
系統(tǒng)對于數(shù)據(jù)有嚴格錄入格式校驗，對于用戶錯誤錄入的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)在編輯字段項光標離開時將以兩種方式提示：編輯字段項的邊框顏色改變。當顏色為紅色時表明，系統(tǒng)對用戶錄入的數(shù)據(jù)不認可，這時將鼠標停留在錯誤的字段項中懸浮，會出現(xiàn)相應的錯誤提示，供用戶參考。當用戶修改通過后，將變回默認的顏色;右上角將以滾動的方式輸出錯誤提示，如圖：
圖 4-8
4.5數(shù)據(jù)項說明
“數(shù)據(jù)項說明”對于初次使用系統(tǒng)，或對系統(tǒng)不了解的用戶是一個使用助手，它對用戶錄入字段項的含義做一個全方位的解讀。當錄入的編輯字段項過多(需要拖動滾動條才可完全編輯)或用戶不再需要數(shù)據(jù)項說明時，可點擊數(shù)據(jù)項說明后的小圖標，以隱藏“數(shù)據(jù)項說明”。當再次點擊圖標，“數(shù)據(jù)項說明”將顯示，如圖：
圖 4-9
圖 4-10
注：系統(tǒng)內每個編輯界面都有一個“記憶”功能，上述的每一個對編輯界面顯示結構修改的操作，都會被系統(tǒng)記錄，當再次打開界面時，展現(xiàn)在用戶屏幕上的界面布局結構與上次關閉時保持一致。
4.6報表打印及導出功能描述
數(shù)據(jù)導出
在系統(tǒng)內每個錄入、查詢界面都有一個相同的功能按鈕“導出” 。點擊此功能按鈕，可以將系統(tǒng)內數(shù)據(jù)以Excel的方式輸出，并在輸出的過程中，用戶可以手動選擇輸出字段項，進行報表打印，如圖：
圖4-11
單擊工具欄“打印”按鈕，用戶可選擇輸出紙張大小。
點擊工具欄“導出”按鈕，可將系統(tǒng)報表以不同形式存儲。
4.7界面跳轉、數(shù)據(jù)篩選
系統(tǒng)數(shù)據(jù)格式、邏輯條件檢查功能，在不通過的數(shù)據(jù)顯示界面上，相對于每條不通過的數(shù)據(jù)都有一個對應的“跳轉查看”功能按鈕，點擊此功能按鈕后，系統(tǒng)會自動切換選項卡到對應的業(yè)務錄入界面，并同時篩選出對應錯誤數(shù)據(jù)，用戶按照錯誤提示修改數(shù)據(jù)，節(jié)省了在大量數(shù)據(jù)中查找對應的單條數(shù)據(jù)的時間。
圖4-12
圖4-13
點擊跳轉按鈕后，選項卡自動切換，顯示對應數(shù)據(jù)的效果圖。
代表性界面：外貿系統(tǒng)《進貨出口數(shù)量關聯(lián)檢查》。
出現(xiàn)安裝畫面，點“下一步”按鈕，如圖：