財務管理制度
第一章 總 則
第一條 為加強城市管理局(以下簡稱)的會計和財務管理工作，根據(jù)《中華人民共和國會計法》，并結(jié)合本局實際，特制定本制度。
第二條 本制度適用于，局內(nèi)所有干部職工都必須遵照執(zhí)行。
第三條 財務工作實行集中統(tǒng)一管理，統(tǒng)一掌握安排資金運作、資金使用、財產(chǎn)購置、費用開支、財產(chǎn)損失處理，各種收入上交局財務，各種支出必須經(jīng)財務處審核，報經(jīng)主管財務領導和局長批準。
第四條 財務處具體負責組織、控制財務收支和全面核算、監(jiān)督局各項財務收支，為各項經(jīng)濟決策提供準確的信息，同時做好各項財務收支預測、計劃、控制、核算分析和決算、考核工作，有效利用資金，努力提高經(jīng)濟效益。
第五條 嚴格遵守分級審核、審批的原則，加強資金使用管理。局內(nèi)所有資金使用和費用開支，都需經(jīng)經(jīng)辦人及相關處室負責人簽字報局長內(nèi)審、財務會計審核后，再由分管財務的局領導審批。
第二章 貨幣資金的管理
第六條 各處(室)在執(zhí)法或工程建設中取得的各項收入必須全部上交局財務處，及時入賬。任何部門、個人都不得以任何理由、任何形式截流、挪用或者以支抵收。
第七條 為保證現(xiàn)金安全，同時又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過10000元。
第八條 對每筆超過2000元的大額現(xiàn)金支出應提前一天通知財務處，以便財務處提前做好準備.
第九條 對發(fā)生的業(yè)務要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點現(xiàn)金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符，出現(xiàn)問題要查明原因，及時糾正。
第十條 借用現(xiàn)金應說明用途、歸還(或報銷)時間，經(jīng)主管財務的副局長、局長批準簽字后方可領用，且必須按期歸還(或報銷)。逾期不還者將從工資中扣除。
第三章 物品采購和管理
第十一條 工程物資的采購由有關部門(市政維護、園林綠化、戶外廣告等)根據(jù)工程計劃和預算，編制總體采購計劃，報財務處審核，并經(jīng)主管領導審核報局長審批后由財務處會同各申報部門執(zhí)行。
第十二條 工程物資的入庫：
工程物資購進后，必須認真驗收，嚴把質(zhì)量關、價格關、數(shù)量關，經(jīng)檢驗質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。
工程物資入庫驗收，發(fā)現(xiàn)采購不合格或不符要求的，由采購人員直接負責;驗收入庫后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負責。
工程物資驗收時發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問題，應查明原因，落實責任，
其中應由運輸部門負責的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數(shù)量尚未點清，驗質(zhì)尚無結(jié)果的工程物資應單獨保管，不得領用。
采購人員向財務部門報賬時，原始單據(jù)和入庫手續(xù)必須齊全，否則財務人員有權拒絕報賬。
第十三條 工程物資的領用：
工程物資的領用必須按領料單的要求嚴格填寫，領料單如有缺項，保管員有權拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權拒絕受理，并通知領用人補填完整。
第十四條 工程物資的庫存管理：
建立工程物資管理臺賬，進行數(shù)量、金額核算，設立核算人員，認真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實可靠。倉庫根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細賬，并于月底報送財務部門，與財務部門核對無誤。
第十五條 工程物資的盤點清查制度：
建立工程物資定期清查制度，采用實地盤點的方法，對于賬實不符的材料，應切實查明原因，分清責任。工程物資要求每季度清查一次。并對工程物資資金的利用效益進行分析。
第十六條 低值易耗品和固定資產(chǎn)的采購：
低值易耗品和固定資產(chǎn)的采購統(tǒng)一由辦公室集中管理。低值易耗品(主要包括日常辦公用品)：使用處室先報計劃，經(jīng)分管后勤領導審批后，由辦公室統(tǒng)一購買，辦公室登記《辦公用品領取表》，財務按季度進行審核。計算機的維護和使用由辦公室統(tǒng)一管理。需購買計算機配件等由各處室報計劃，經(jīng)分管后勤領導同意后，由辦公室統(tǒng)一購買，辦公室登記《實物出入帳》，財務處按季度進行審核。非生產(chǎn)用低值易耗品和固定資產(chǎn)由后勤主任負責管理，其中大宗物資采購、基建工程以及房屋維修等必須按政府采購及招投標有關規(guī)定辦理。審批程序按照辦公用品管理辦法。
第十七條 為了加強對在用低值易耗品和固定資產(chǎn)的管理，應按使用單位和部門設置低值易耗品和固定資產(chǎn)登記簿。
所有離開局內(nèi)的人員，應辦理低值易耗品和固定資產(chǎn)的退庫手續(xù)，同時，管理低值易耗品和固定資產(chǎn)的人員應監(jiān)督低值易耗品和固定資產(chǎn)的實物管理。
第十八條 市政維護處等部門的工程要及時辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本。對產(chǎn)成品的入庫、出庫及時進行核算，確?；乜畹募皶r性。
對工程支出進行明細分類核算，準確核算在建工程成本。
預算內(nèi)、外工程支出由主管財務的副局長和局長批準。
第四章 差旅費、客餐、車輛維修標準
第十九條 局內(nèi)人員因公出差，住宿費和市內(nèi)交通費的規(guī)定標準是：出差補助省內(nèi)縣外每人12元/天，司機15元/天。住宿費一般工作人員每人每晚100元以下(特殊情況除外)，局領導因公出差，每人在200元以內(nèi)(特殊情況除外)。市內(nèi)交通費每人每天10元，帶車的不予補助，超標自負，出差人員在無特殊情況下，原則上不得乘座飛機、火車軟臥、客輪的一、二等艙。省外出差差旅費標準由領導會議臨時決定。
車輛維修參照局內(nèi)車輛管理制度執(zhí)行。