a、七月份付社保，假設(shè)公司是隔月發(fā)工資
(行政人員入管理費(fèi)用，銷售和業(yè)務(wù)入銷售費(fèi)用，根據(jù)公司實(shí)際情況錄入)
以行政為列
借:管理費(fèi)用——社保費(fèi)(公司承擔(dān)部分)
其他應(yīng)收款——代扣代繳個(gè)人社保
貸:銀行存款——賬戶
本月計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
八月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
其他應(yīng)收款——代扣代繳個(gè)人社保
貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
醫(yī)保大部分地區(qū)都是隔月扣款，分錄也一樣，新增一個(gè)二級(jí)科目就好，按實(shí)際扣款錄入分錄，發(fā)放工資時(shí)扣回，資產(chǎn)科目錄入金額和實(shí)際發(fā)放的金額一致
b、假設(shè)工資是當(dāng)月發(fā)放(遇到這樣的公司要好好珍惜)
當(dāng)月發(fā)放的話可以不要做計(jì)提工資的分錄
社?？劭罹驼Ｓ?jì)提
以行政為列
借:管理費(fèi)用——社保費(fèi)(公司承擔(dān)部分)
其他應(yīng)收款——代扣代繳個(gè)人社保
貸:銀行存款——賬戶
月底發(fā)放工資時(shí)
借:管理費(fèi)用——工資
其他應(yīng)收款——代扣代繳個(gè)人社保
貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
社保費(fèi)不知道單位和個(gè)人各分?jǐn)偠嗌?，直接登陸電子稅?wù)局網(wǎng)，打開社保模塊就可以查詢到明細(xì)，分錄可以根據(jù)企業(yè)需求把扣社保的分錄再做細(xì)分(養(yǎng)老、工傷、失業(yè)、生育)。公積金一般都是公司和個(gè)人各五五分。
這筆分錄小規(guī)模和一般人的的商業(yè)/服務(wù)業(yè)都適用