社保和住房公積金會計分錄(計提企業(yè)負擔的社保和住房公積金會計分錄)
發(fā)布時間：2024-06-19 02:57:04
一、計提工資（9月）
借：生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用
貸：應付職工薪酬-工資
應付職工薪酬-社保、公積金(單位部分)
二、發(fā)放工資(10月）
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款(發(fā)放部分)
其他應收款-社保、公積金(個人部分)
應交稅費-個人所得稅(代扣代繳)
三、繳納稅費（9月社保、10月個稅）
借：應付職工薪酬-社保公積金(單位部分)
其他應收款-社保、公積金(個人部分)
應交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
計提9月社保
借： 管理費用5909.952
貸： 應付職工薪酬-社保(單位)3717.242
其他應收款(個人)2192.71
交納稅費
借 ：應付職工薪酬-社保(單位)3717.242
其他應收款(個人)2192.71
貸 ：銀行存款5909.052