如何進(jìn)行企業(yè)資金管理？
第一點(diǎn)：由花錢部門和掙錢部門分別做財務(wù)支出與收入初步預(yù)算。
第二點(diǎn)：財務(wù)部門根據(jù)其他部門提交的初算資料綜合整個公司的財務(wù)情況做財務(wù)資金預(yù)算。分全年的，季度的和每個月的。
第三點(diǎn)：財務(wù)部門嚴(yán)格按資金預(yù)算控制資金流量。
第四點(diǎn)：制定成本、費(fèi)用支出管理的規(guī)章制度并嚴(yán)格執(zhí)行。
第五點(diǎn)：制定銷售回款制度并嚴(yán)密簽定銷售合同，謹(jǐn)慎選擇客戶，緊緊跟進(jìn)貨款回籠工作。
總之，財務(wù)資金管理決不僅僅是財務(wù)部門的工作，是整個公司各個部門的綜合工作。企業(yè)財務(wù)資金的有效管理的前提是建立規(guī)范的企業(yè)財務(wù)管理制度，其中企業(yè)資金運(yùn)作的決策程序是基礎(chǔ)，沒有正確的資金運(yùn)作決策，資金運(yùn)作就不能實(shí)現(xiàn)其增值的目的，其次財務(wù)監(jiān)督搜有效管理公司資金的條件，沒有監(jiān)督的資金運(yùn)作是無序的資金運(yùn)作，是企業(yè)財務(wù)資金管理的忌諱。1、確定企業(yè)合理的負(fù)債規(guī)模
首先，企業(yè)的負(fù)債規(guī)模取決于所有者與債權(quán)人的認(rèn)同程度。負(fù)債規(guī)模通常是用資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)來表示的，其計算式為：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%，資產(chǎn)負(fù)債率的大小與企業(yè)經(jīng)營的安全程度直接相關(guān)。一般來講，在正杠桿率的情況下，企業(yè)舉債越多，利潤越大，資本利潤率越高。這種結(jié)構(gòu)對所有者來講是理想的，因?yàn)槠髽I(yè)用別人的錢經(jīng)營，而增加了所有者的權(quán)益，但對債權(quán)人來講，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率越高，債權(quán)人承擔(dān)的貸款風(fēng)險就越大，因此要設(shè)法收回自己的貸款，使貸款風(fēng)險降低。在這種情況下，不僅不利于企業(yè)爭取貸款，而且有可能使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難，影響企業(yè)經(jīng)營安全。因此負(fù)債規(guī)模是受到限制的，這要取決于所有者與債權(quán)人的認(rèn)同程度。對于一般企業(yè)，普遍認(rèn)為資產(chǎn)負(fù)債率30%為安全，40%較合適，突破50%，資金周轉(zhuǎn)將出現(xiàn)困難，債權(quán)人也將考慮不再增加貸款。