替別的公司墊付的貨款怎樣記賬呢(替別的公司墊付的貨款怎樣記賬)
發(fā)布時(shí)間：2024-11-02 17:20:01
替別的公司墊付的貨款怎樣記賬
一，根據(jù)建筑業(yè)發(fā)票做分錄：
借：應(yīng)收帳款-XX單位(建設(shè)單位)
貸：工程結(jié)算收入
二，根據(jù)稅單做分錄：(注：稅單必須由你單位留原件入帳)
借：其他應(yīng)收款-XX單位(掛靠單位)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-營(yíng)業(yè)稅
在應(yīng)付職工薪酬里代扣款和代墊款性質(zhì)差不多，代扣是先扣再由公司上繳，代墊是先由公司上繳再由公司扣收。
提所得稅時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)–個(gè)人所得稅(公司承擔(dān))
其他應(yīng)收款–**(員工承擔(dān))