單位繳費基數(shù)工商年檢怎么填?
根據(jù)目前已有的答疑來看，對于年報的信息填寫，大家問的比較多的依然是社保信息等數(shù)據(jù)，今天給大家列了高頻的問題，一起來看看吧，自查一下有沒有填錯。
1. 在工商年報中，單位社保繳費基數(shù)該怎么填呢?
社保信息中，參保人數(shù)應(yīng)填寫12月的參保人數(shù)。
“單位繳費基數(shù)”填寫2019年1月1日至2019年12月31日期間，單位繳納社會保險費的工資總額，是12個月的累加值，按繳費人員的應(yīng)繳數(shù)計算。
“本期實際繳費金額”填寫2019年1月1日至2019年12月31日期間，單位實際繳納的社保費，是12個月的累加值，不含個人社保部分，也不包括單位補繳欠費和跨年度預(yù)繳金額。
“單位累計欠繳金額”填寫2019年12月31日，單位累計欠繳的不包括個人社保部分的各項社會保險費金額。
2023年工商年報還有沒填報的可以看過來，看一下工商年報中需要注意的幾項：
1.2022年小王的公司享受了社保緩交政策，緩交期內(nèi)的繳納金額要不要填寫在這個本期實際繳納的金額里面??
實際繳費的金額我們填寫單位繳納和個人繳納的金額，
不需要將緩交期內(nèi)的繳納金額填寫在本期實際繳納的金額中，只填寫本期實際繳納的金額即可。
2、單位參保人數(shù)應(yīng)該填12還是15人?
人數(shù)：年報年度12月31日，企業(yè)參加社會保險的職工人數(shù)，不包括離退休人數(shù)。月末在社會保險系統(tǒng)中(電子稅務(wù)局也可以查到)，按12月參保人數(shù)去填寫。
也就是說，小王在工商年報時在參保人數(shù)這一欄填寫年底的12人即可。
“單位繳費基數(shù)”：年報年度全年(所屬期)，本單位(企業(yè))為職工繳納社會保險費的繳費基數(shù)之和，包括補繳社會保險費的繳費基數(shù)、調(diào)整繳費基數(shù)產(chǎn)生的差額等。
3、納稅總額是指哪幾項稅費，包含增值稅嗎?
“納稅總額”：工商年報中的納稅總額指的是全年實際繳納的各類稅金的總和，當然包含增值稅了!納稅總額是按全年實際繳納的各類稅金的總和來填報，根據(jù)銀行存款明細賬和應(yīng)交稅費明細賬計算分析后填列。
注意是實繳數(shù)不是計提數(shù)!
不包括代扣代繳的個人所得稅，也不包括殘保金、工會經(jīng)費、水利建設(shè)基金、文化事業(yè)建設(shè)費。
4、公司還部分退稅，需要減掉去年退稅的稅款嗎?怎么填報?
全年實際繳納的各類稅金的總和，因此是按減去退稅后的金額來填報。