用友u8期初余額試算不平衡怎么辦(期初余額試算不平衡怎么辦)
發(fā)布時(shí)間：2024-10-28 06:30:01
期初余額不平的處理方法
期初余額不平主要處理的方法如下：
1、首先要看錄入期初余額的相關(guān)數(shù)據(jù)是否能保證借貸平衡。
2、檢查錄入數(shù)據(jù)的借貸方余額是否和科目余額表的數(shù)據(jù)相符。
3、檢查系統(tǒng)錄入數(shù)據(jù)相差多少，是否有相關(guān)數(shù)據(jù)可以找到。
4、設(shè)置科目的借貸方是否正確。
5、如果有明細(xì)科目的，如應(yīng)收或庫(kù)存之類(lèi)的科目，要檢查二級(jí)科目是否錄入正確。
期初余額是什么意思？
期初余額是指期初已存在的賬戶余額，反映了以前期間的交易和上期采用的會(huì)計(jì)政策的結(jié)果。
期初余額是以上期期末余額為基礎(chǔ)，一般為上期賬戶結(jié)轉(zhuǎn)至本期賬戶的余額，數(shù)額上與相應(yīng)賬戶的上期期末余額相等。值得注意的是，因?yàn)槭艿缴掀谄诤笫马?xiàng)、會(huì)計(jì)政策變更、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等因素的影響，有時(shí)候上期期末余額結(jié)轉(zhuǎn)至本期時(shí)，需要經(jīng)過(guò)調(diào)整。
期初余額是被審計(jì)單位按照上期采用的會(huì)計(jì)政策對(duì)以前會(huì)計(jì)期間發(fā)生的交易和事項(xiàng)處理后的結(jié)果，與注冊(cè)會(huì)計(jì)師首次接受委托相聯(lián)系。
計(jì)算公式：
本期期初余額=上期期末余額
期初余額=期末余額-本期發(fā)生增加額+本期發(fā)生減少額