轉出未交增值稅年末如何結轉(年末怎么結轉轉出未交增值稅)
發(fā)布時間：2024-05-29 10:02:03
借：應交稅費–應交增值稅–銷項稅額
應交稅費–應交增值稅–進項稅額轉出
貸：應交稅費–應交增值稅–進項稅額
應交稅費–應交增值稅–轉出未交增值稅等
進項稅轉出年底結轉：
1、年結：看12月份增值百稅是應交還是留底。
2、應交：將未交增值稅轉出后，再將銷項稅、進項稅、轉出未交增值稅、進項稅額轉出等互轉，結果是轉平，除應交增值稅–未交增值稅有貸方余額，第二年繳納。
3、留底：將銷項稅、轉出未交增值稅、進項稅額轉出等轉至進項稅，應交增值稅–應交稅金–進項稅額有借方余額，就度是留底金額，為第二年的年初未抵扣數(shù)。