對賬的主要內容包括哪些(會計對賬的簡單方法)
發(fā)布時間：2024-07-22 04:30:13
對賬的主要內容包括哪些?
1.總分類賬簿有關賬戶的余額核對
2.總分類賬各賬戶的借方期末余額合計數(shù)與貸方期末余額合計數(shù)應核對相符;
3.總分類賬簿與所屬明細分類賬簿核對
4.總分類賬的借、貸方本期發(fā)生額和期末余額與所屬明細分類賬的借、貸方本期發(fā)生額和期末余額之和應核對相符;
5.總分類賬簿與序時賬簿核對
6.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬期末余額應與總分類賬的庫存現(xiàn)金、銀行存款期末余額核對相符;
7.明細分類賬簿之間的核對
8.會計部門財產物資明細分類 ，賬期末余額與財產物資保管和使用部門的有關財產物資明細分類賬期末余額應核對相符。
會計對賬的簡單方法：
1.對于只提供余額無明細賬目的對賬資料，不予對賬。
2.對于供應商直接依據(jù)其銷售部門往來資料而非財務部門賬目提供對賬資料的，不予對賬。
3.對于多年無業(yè)務往來的供應商前來對賬，即使經過企業(yè)有權人士簽批，供應商的對賬資料也必須加蓋供應商公章(或財務專用章)，或者提供加蓋公章的介紹信，否則不予對賬。
4.對于對賬手續(xù)和賬目資料齊全的供應商，應及時對賬并出具對賬單。
5.對于發(fā)票丟失又無法確認是采購企業(yè)責任的，采購企業(yè)不能在對賬單上確認該項債務，應要求供應商調減該債權。
6.采購企業(yè)財務部門如果采用手工賬記賬的，最難查找的就是串戶錯誤。對方入賬，我方賬面上沒有入賬，很可能是下錯戶，但是從手工賬上查串戶，非常困難，而使用財務軟件的，在財務軟件上查找串戶就非常容易，主要是查有無該金額的發(fā)生額。
7.為方便對賬，應要求供應商下次對賬時攜帶本次的對賬單或其復印件。