稅收折舊攤銷額是填什么數(shù)據(jù)？
舉例：
例題如下：
A企業(yè)2020年12月折舊表如下：（為了便于計(jì)算，不考慮殘值與減值）
一：若貨車嚴(yán)格按照稅法規(guī)定的最低折舊年限折舊，填寫情況如下：
填寫說明：
第1列資產(chǎn)原值與第4列資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)：取得相關(guān)合規(guī)票據(jù)，兩者數(shù)據(jù)一致
第2列本年折舊、攤銷額：賬務(wù)上當(dāng)年折舊總金額；即120000；
第3列累計(jì)折舊攤銷額：固定資產(chǎn)從最初折舊到匯繳年度的最后一個(gè)月累計(jì)折舊總額；
即2019.7.1-2020.12.31（當(dāng)月購買，次月計(jì)提折舊），折舊總金額為180000；
第5列稅收折舊攤銷額：按照稅法規(guī)定的最低折舊年限計(jì)算當(dāng)年總的折舊金額，即120000；
第8列累計(jì)折舊攤銷額：按照稅法規(guī)定的最低折舊年限計(jì)算從最初折舊到匯繳年度的最后一個(gè)月累計(jì)折舊總額，即180000；
二：若貨車沒有取得相關(guān)票據(jù)，但由于費(fèi)用已發(fā)生，賬上入固定資產(chǎn)正常折舊，
固定資產(chǎn)折舊填報(bào)情況如下：
第1列資產(chǎn)原值：為入賬價(jià)值；
第2列本年折舊、攤銷額：賬務(wù)上當(dāng)年折舊總金額；即120000；
第3列累計(jì)折舊攤銷額：固定資產(chǎn)從最初折舊到匯繳年度的最后一個(gè)月累計(jì)折舊總額，為180000；
第4列資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)：0；
第5列稅收折舊、攤銷額：0；
第8列累計(jì)折舊、攤銷額：0；
（由于沒有取得合理合法的相關(guān)憑證，折舊不能稅前扣除）
需將賬務(wù)上當(dāng)年折舊金額做納稅調(diào)增處理。
三：若貨車折舊年限小于稅法規(guī)定年限
申報(bào)的時(shí)候會(huì)出現(xiàn)類似于以下的提示信息，但是不影響我們最終申報(bào)；
注意：
第2列本年折舊攤銷額：160000，
第5列的稅收折舊攤銷額：120000
（需要按照稅法規(guī)定最低年限折舊計(jì)算）
所以需要調(diào)增160000-120000=40000
四：若2019年該固定資產(chǎn)采取一次性加計(jì)扣除，2020年匯算表格填寫如下：
由于2019年提前享受稅收金額一次性扣除，20年賬務(wù)上的折舊金額需要調(diào)增，否則會(huì)導(dǎo)致重復(fù)扣除折舊費(fèi)用。
五：若2019.12.31新購入，享受一次性加計(jì)扣除，2020年匯繳表格填寫如下：
當(dāng)我們填寫好A105080表，若有納稅調(diào)整數(shù)據(jù)將會(huì)自動(dòng)讀取體現(xiàn)在A105000報(bào)表上。