上海銀橙科技股份有限公司備用金管理制度
第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，特制定本制度。
第二條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)備用金的統(tǒng)一收支，統(tǒng)一核算，公司負(fù)責(zé)人對(duì)公司資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及備用金的安全完整負(fù)責(zé)。部門(mén)負(fù)責(zé)人和分公司負(fù)責(zé)人對(duì)本制度在該部門(mén)和該分公司的有效執(zhí)行，保障資金的安全完整負(fù)責(zé)。
第三條 本制度適用于上海銀橙科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）以及下屬的各控股子公司、分公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。
第二章 備用金的用途
第四條 備用金僅限用于公司及子公司業(yè)務(wù)拓展和項(xiàng)目實(shí)施，主要是采購(gòu)業(yè)務(wù)人員零星采購(gòu)備用金、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金等與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的其他備用金。
第五條 實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
第三章 申請(qǐng)備用金人員的資質(zhì)審查
第六條 公司人員申請(qǐng)備用金必須有具體的業(yè)務(wù)用途，由業(yè)務(wù)實(shí)施人員提出。
第七條 申請(qǐng)備用金人員的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和能力要求：申請(qǐng)備用金的人員，原則上應(yīng)具備相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和能力，具體的人員主要包括部門(mén)主管、項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人、部門(mén)經(jīng)理。不具備以上職位的成員不能申領(lǐng)備用金。
第四章 備用金專(zhuān)員制度
第八條 公司設(shè)置備用金專(zhuān)員（隸屬于財(cái)務(wù)部），負(fù)責(zé)建立備用金臺(tái)賬，反映備用金的申領(lǐng)、使用和報(bào)銷(xiāo)情況、備用金的清理和回收情況。備用金管理專(zhuān)員負(fù)責(zé)辦理所管理的公司的備用金申請(qǐng)、備用金報(bào)銷(xiāo)資料的收集和辦理、備用金的清理收回等相關(guān)工作。
第五章 備用金的申請(qǐng)和審批
第九條 工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
第六章 備用金的報(bào)銷(xiāo)和發(fā)票管理
第十條 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第十一條 借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
第十二條 因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
第十三條 備用金使用審批權(quán)限：備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
第七章 備用金額度
第十四條 采購(gòu)業(yè)務(wù)工作人員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò) 5000 元，超過(guò) 5000 元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。
第十五條 員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
第十六條 各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周不超過(guò) 10 萬(wàn)。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。
第十七條 其他備用金借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。各級(jí)審批人員嚴(yán)格按照額度限額進(jìn)行審批。
第八章 備用金的清理和歸還
第十八條 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
第十九條 借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第二十條 所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。
對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。
第二十一條 備用金應(yīng)妥善保管，項(xiàng)目人員工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)退回備用金。
第九章 備用金管理的考核
第二十二條 部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)該部門(mén)的備用金總額負(fù)管理責(zé)任。公司總經(jīng)理對(duì)公司備用金的總額負(fù)管理責(zé)任。
第二十三條 各備用金的借款人在資金使用后，應(yīng)及時(shí)要求對(duì)方開(kāi)具符合法律法規(guī)要求的發(fā)票并向資金管理專(zhuān)員予以報(bào)銷(xiāo)。
第十章 備用金的財(cái)務(wù)核算
第二十四條 財(cái)務(wù)部門(mén)備用金專(zhuān)員的臺(tái)賬每月應(yīng)及時(shí)更新，總賬與明細(xì)賬應(yīng)每月核對(duì)。備用金專(zhuān)員應(yīng)定期分析備用金的領(lǐng)取、使用、報(bào)銷(xiāo)、回收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，對(duì)于異常情況及時(shí)預(yù)警，并向部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。
第十一章 監(jiān)督和檢查
第二十五條 公司備用金的用途專(zhuān)為業(yè)務(wù)上所用，任何人不得以任何理由挪用。公司財(cái)務(wù)部門(mén)組織備用金負(fù)責(zé)人定期對(duì)項(xiàng)目人員備用金的使用情況進(jìn)行抽查。
第十二章 附則
第二十六條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第二十七條 本制度自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。