《國別報告-所得、稅收和業(yè)務活動國別分布表》中的“本年度計提的企業(yè)所得稅”應如何填報?
發(fā)布時間：2024-06-12 16:57:01
《國別報告-所得、稅收和業(yè)務活動國別分布表》中的“本年度計提的企業(yè)所得稅”應如何填報?
答：應填報跨國企業(yè)集團在某一國家(地區(qū))所有成員實體依據(jù)應納稅所得額計提的當期所得稅總額，不包含因或有事項計提的遞延所得稅，例如產品質量保證、未決訴訟、債務擔保等或有事項造成稅會之間的暫時性差異，其產生的遞延所得稅不應計入“本年度計提的企業(yè)所得稅”。