存在紅字發(fā)票情況下的增值稅申報(bào)表填列怎么填(存在紅字發(fā)票情況下的增值稅申報(bào)表填列)
發(fā)布時(shí)間：2024-07-04 02:54:24
存在紅字發(fā)票情況下的增值稅申報(bào)表填列
一般來(lái)說(shuō)，填寫(xiě)增值稅申報(bào)表時(shí)，直接把當(dāng)月正常收入減去紅字收入就行，但是要注意，沖減時(shí)，要對(duì)應(yīng)相關(guān)收入項(xiàng)目，例如紅字是貨物銷(xiāo)售(17%稅率)，則只能是沖減當(dāng)月銷(xiāo)售貨物17%稅率的收入，具體如下例：
大世足球公司二月銷(xiāo)售一批貨物不含稅價(jià)10 000元，增值稅1 700元，成本8 000元，四月份因貨物質(zhì)量問(wèn)題，退貨，同時(shí)已知四月銷(xiāo)售貨物收入61 000元，銷(xiāo)售服務(wù)收入5 000元。
其中的51 000=61 000-10 000(紅字反沖收入)
注意：當(dāng)月收入不足沖減的處理!
大世足球公司二月銷(xiāo)售一批貨物不含稅價(jià)10 000元，增值稅1 700元，成本8 000元，四月份因貨物質(zhì)量問(wèn)題，退貨，同時(shí)已知四月銷(xiāo)售貨物收入8 000元，銷(xiāo)售服務(wù)收入50 000元。
這時(shí)候，只能沖減貨物的8 000元，申報(bào)表銷(xiāo)售貨物欄填零，余下的2 000元需結(jié)轉(zhuǎn)到下月沖減(填寫(xiě)申報(bào)表后可能會(huì)申報(bào)比對(duì)不符，可直接找當(dāng)?shù)刂鞴芫?，人工?qiáng)行比對(duì)通過(guò)。)