員工因公務(wù)出差發(fā)生的差旅費支出，可在月底時填寫差旅費報銷單申請報銷相關(guān)費用，具體應(yīng)如何報銷?
員工差旅費如何報銷？
一般憑票報銷和差旅補助報銷。
差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出，除去補助部分其余憑票報銷，差旅費中列支補助按公司制度執(zhí)行，一般不超過當?shù)氐男姓聵I(yè)單位標準。。
1、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
2、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。
3、報銷流程：
1、填寫《出差計劃申請表》寫明出差人員、部門、職務(wù)、申請日期、到達地點、預(yù)計出差天數(shù)、計劃出差日期、預(yù)計借款金額，報部門經(jīng)理審批同意。
2、回公司后填寫費用報銷單，后附《出差計劃申請表》寫明實際出差日期、實際出差天數(shù)、實際發(fā)生的住宿費、交通費、補貼費、復(fù)印費等。
3、報銷單由部門經(jīng)理審核、財務(wù)部審核、總經(jīng)理審批后可報銷。
差旅費報銷賬務(wù)處理
如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現(xiàn)金
借出時
借：其他應(yīng)收款
貸：庫存現(xiàn)金
報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應(yīng)收款
有剩余現(xiàn)金
借：庫存現(xiàn)金
管理費用-差旅費
貸：其他應(yīng)收款
補款時
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)收款