年末怎么結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅呢(年末怎么結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅)
發(fā)布時間：2024-12-22 14:10:01
年末的時候把增值稅下三級科目結(jié)平
借：應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–銷項稅額
應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–進項稅額
應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–轉(zhuǎn)出未交增值稅等
進項稅轉(zhuǎn)出年底結(jié)轉(zhuǎn)：
1、年結(jié)：看12月份增值百稅是應(yīng)交還是留底。
2、應(yīng)交：將未交增值稅轉(zhuǎn)出后，再將銷項稅、進項稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、進項稅額轉(zhuǎn)出等互轉(zhuǎn)，結(jié)果是轉(zhuǎn)平，除應(yīng)交增值稅–未交增值稅有貸方余額，第二年繳納。
3、留底：將銷項稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、進項稅額轉(zhuǎn)出等轉(zhuǎn)至進項稅，應(yīng)交增值稅–應(yīng)交稅金–進項稅額有借方余額，就度是留底金額，為第二年的年初未抵扣數(shù)。